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帖子
税前会计利润调增分录
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耿老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
8.66w
引用 @
分录姐
发表的提问:
所得税汇算清缴,利润总额调增,是投资收益借方金额,不允许减少利润,当时做的会计分录是借 投资收益 贷 其它应收款 现在调增 会计分录怎么做
你好什么原因造成的?,不用做科目调整,如果需要补交税的话,就补交税款部分做科目调整。
16楼
2023-03-15 09:49:46
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分录姐:
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耿老师
不用交税 调增利润还是亏损的 那不用做科目调整 那2017年净利润不是少了 资产负债表利润分配金额不一致了吗
2023-03-15 10:06:44
耿老师:
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分录姐
汇算清缴表,税会差异支调表不调账。
2023-03-15 10:32:11
分录姐:
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耿老师
那工作中财务上软件里不用调吗
2023-03-15 10:49:36
耿老师:
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分录姐
不用的,账务错的话需要调整。税会差异的话不用
2023-03-15 11:10:23
文静老师
职称:
高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题:
1.33w
引用 @
诚心的哈密瓜,数据线
发表的提问:
08年发生的亏损可用五年内实现的税前利润弥补,怎么做会计处理?可以帮忙看一下写的会计分录对吗?
在你结转利润的时候就补亏了。因为亏损就放在未分配利润的借方,等你有利润后结转利润的时候就会把原来的亏损冲掉,并不需要单独做补亏的分录
17楼
2023-03-15 10:53:33
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诚心的哈密瓜,数据线:
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文静老师
那我以后五年09-13年 做会计分录 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润 要不要减去所得税税率 还是直接把利润总额填上 ? 15年股东大会决定用法定盈余公积弥补14年亏损?是不是 600x(1-25%)=450 450x10%=45 借:盈余公积 45 贷:利润分配——盈余公积补亏 45
2023-03-15 11:10:26
文静老师:
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诚心的哈密瓜,数据线
只要将企业实现的税后利润自“本年利润”科目结转到“利润分配——未分配利润”科目的贷方,其贷方发生额与“利润分配——未分配利润”科目的借方余额自然抵补。你的分录是正确的
2023-03-15 11:35:21
诚心的哈密瓜,数据线:
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文静老师
后面的盈余公积弥补也是正确的吗? 谢谢你了!
2023-03-15 12:04:42
文静老师:
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诚心的哈密瓜,数据线
以税前利润进行弥补亏损的情况下,其弥补的数额可以抵减企业当期的应纳税所得额,本题09-13年无需计缴所得税。
2023-03-15 12:26:08
文静老师:
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诚心的哈密瓜,数据线
你看看我做的,后面算错了。
2023-03-15 12:37:26
文静老师:
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诚心的哈密瓜,数据线
(1)计算甲公司2014年应交所得税并结转当期净利润) 2014年的应交所得税=600×25%=150万元, 借:本年利润 450(600-150) 贷:利润分配-未分配利润 450(所得税计提和结转省略了) (2)算甲公司2014.12.31账面累计未弥补亏:09-10累计实现利润总额=200 300 400 500 600=2000万元 2014应弥补额=450(税后利润补亏),至14年止累计弥补额=2000 450=2450万元 未弥补亏损额=3142-2450=692万元 (3)以法定盈余公积弥补亏损的会计分录: 借:盈余公积-法定盈余公积 692 贷:利润分配-盈余公积补亏 692
2023-03-15 13:04:26
诚心的哈密瓜,数据线:
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文静老师
2023-03-15 13:24:27
诚心的哈密瓜,数据线:
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文静老师
这样对吗?
2023-03-15 13:50:00
文静老师:
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诚心的哈密瓜,数据线
09-13不需要算税。税前利润直接补亏,所以补亏后应纳税所得额为0,不交企业所得税
2023-03-15 14:00:18
诚心的哈密瓜,数据线:
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文静老师
那是不用做会计分录了?还是做不扣税? 抱歉 有点笨
2023-03-15 14:17:06
诚心的哈密瓜,数据线:
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文静老师
2023-03-15 14:45:17
文静老师:
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诚心的哈密瓜,数据线
这就对了,很努力,加油!
2023-03-15 15:02:17
诚心的哈密瓜,数据线:
回复
文静老师
谢谢你! ❤
2023-03-15 15:24:56
文静老师:
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诚心的哈密瓜,数据线
不客气,没有问题请5分好评哟
2023-03-15 15:45:25
吴少琴老师
职称:
会计师
4.99
解题:
3.47w
引用 @
蝴蝶飞飞
发表的提问:
通过借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润 ,这样增加的未分配利润会交所得税吗?
你调整原来的年度的损益,原来是盈利的你就要交所得税
18楼
2023-03-15 12:02:36
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蝴蝶飞飞:
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吴少琴老师
我今年调的去年的账务,去年亏损,今年这个收益是放到今年缴税的吗?如果今年盈利的话
2023-03-15 12:20:14
吴少琴老师:
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蝴蝶飞飞
去年的损益,你调整完还是亏损的就不交,是盈利的就交
2023-03-15 12:46:53
蝴蝶飞飞:
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吴少琴老师
你好,我还是不太明白,我是今年调整的去年的,去年已经交过了,影响的是什么时候的,是税前还是税后
2023-03-15 13:10:29
吴少琴老师:
回复
蝴蝶飞飞
影响的是去年的利润
2023-03-15 13:24:16
蝴蝶飞飞:
回复
吴少琴老师
您能系统的讲下吗?我不太明白,谢谢
2023-03-15 13:35:34
吴少琴老师:
回复
蝴蝶飞飞
比如去年没调之前是利润总额-10你调整之后是10就需要按照10缴纳
2023-03-15 13:55:50
蝴蝶飞飞:
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吴少琴老师
那调整的分录不是做到今年了吗,应该影响今年,怎么会影响去年呢,你的意思要在汇算清缴调整
2023-03-15 14:23:15
吴少琴老师:
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蝴蝶飞飞
你调整的是去年的损益,不是本年的损益
2023-03-15 14:49:27
蝴蝶飞飞:
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吴少琴老师
你说的我还是不明白,我去年的都报完税了,怎么还影响呢
2023-03-15 15:17:47
吴少琴老师:
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蝴蝶飞飞
税报完了,你改了损益,就要去改原来的报表
2023-03-15 15:41:10
方老师
职称:
中级会计师、注册税务师
4.98
解题:
2.4w
引用 @
岁月如歌
发表的提问:
无票支出入了账,年终需要做分录调增税前利润吗?
不需要,汇算表上面调增就可以的。
19楼
2023-03-15 13:17:24
全部回复
岁月如歌:
回复
方老师
那不是申报数据和财务报表对不上哦
2023-03-15 13:34:49
方老师:
回复
岁月如歌
你申报不按财务报表的吗。
2023-03-15 13:50:40
岁月如歌:
回复
方老师
就是按财务报表上报的,有纳税调整项目,这会导致实交企业所得税和计提的企业所得税不相符,这不就会出现申报数据和账务上有差异吗?
2023-03-15 14:12:58
方老师:
回复
岁月如歌
不影响,所得税是调表不调账的。还按你的财务报表填就可以。
2023-03-15 14:42:47
岁月如歌:
回复
方老师
意思是年度终了就不涉及账务调整了,申报数据的调整和账务无关是吗?如果第四季度申报数据有误,但不影响税金问题,那么可以直接在汇算清缴时更正申报吗?
2023-03-15 14:52:50
方老师:
回复
岁月如歌
如果不是账务处理的错误不用调账。汇算的调增调减通过所得税申报表进行调整,账务处理不调。
2023-03-15 15:16:21
邹刚得老师
职称:
注册税务师 中级会计师
4.99
解题:
61.87w
引用 @
学徒
发表的提问:
汇算清缴中的招待费调增利润后会计分录怎么做?
你好,调整之后有导致补交企业所得税?
20楼
2023-03-15 14:33:59
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