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老师,我们企业的情况是这样的,我们地区有废弃的煤矸石矿山,我们集团跟政府合作,把煤矸石山开采再利用,然后煤矸石山下面的地,我们整理之后用作赛车或者卡丁车的场地,我们这个子公司主要是用这个场地玩卡丁车,我们取得的卡丁车票的收入就算是我们的主营业务收入了,但是现在这个地的使用权我们还没有拿到,因为我单位现在还没缴纳过土地使用税呢。这个土地使用税先不交,之后是不是有滞纳金啊?如果现在交的话,应该怎么核算土地面积呢? 然后我们单位购入了10辆卡丁车,跟第三方合作,营业额扣除油钱和修理费之后的钱我们公司和第三方分成,散客的收入,由第三方全额收取,然后按周跟我们公司结算,我们按月给他们开发票。我按周取得收入时,借:银行存款,贷:预收账款对吗?月末的时候按第三方给我们的营业额,我们给第三方开代理费的发票吗?如果开代理费的发票,我应该怎么做账呢?   还是开娱乐项目卡丁车的发票呀?然后我用这个发票入账,借:预收账款,贷:主营业务收入 销项税呀-j9九游会网址

2020-06-09 09:29

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-06-09 09:46

1,你这是按实际使用当月就要交这税的,如果没交,可能是有滞纳金的,按实际占用面积 计算 2,对的,正确的

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快账用户5584 追问 2020-06-09 09:54

1,土地使用税明白了 2.我是开代理费发票还是娱乐项目卡丁车发票呀,老师?

齐红老师 解答 2020-06-09 10:00

1,土地使用税,不是看必须要拿到相关证件,你是实际占用时纳税义务就发生了 2,你这是属于自营,是卡丁车消费服务发票

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快账用户5584 追问 2020-06-09 10:38

第三方给我钱,我给他开服务费发票吗?还是开代理费发票?我怎么做账呢?土地使用税的我明白了

齐红老师 解答 2020-06-09 10:46

第三方给你钱,你的意思你不直接对客户,那这就是代理服务的发票。

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快账用户5584 追问 2020-06-09 11:01

就是第三方给我代理经营卡丁车场,然后按月给我们钱,我们给开代理费发票的意思呗,那我这个代理费发票我应该怎么做账呢?

齐红老师 解答 2020-06-09 11:05

你是按代理服务确认为你的收入就是了的。 你就相当于把这承包出去经营了,你是收取 服务费收入

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快账用户5584 追问 2020-06-09 11:21

我们给第三方开代理费发票确认收入,其他公司消费,我们给第三方分成的时候,第三方给我们开服务费发票,对吗老师?

齐红老师 解答 2020-06-09 11:22

是的,没问题的,这样处理合理的

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快账用户5584 追问 2020-06-09 11:26

1.我们公司每个月给每个员工4张卡丁车的体验券作为职工福利,每张体验券70元,我就给每个员工的计税工资增加280元后计算个人所得税,对吗?年末的时候计算企业所得税 2.这个职工福利的钱,我是从公司账上打款给第三方对吗?然后第三方给我提供什么样的发票呢,我用这个发票入职工福利,对吗?借:应付职工薪酬-职工福利,贷:银行存款,借:管理费用-福利费,贷:应付职工薪酬-职工福利 我只能用公司账户给第三方打款支付这个职工福利,对吧,不能从我分得的营业额中扣除,这样属于坐支现金了是吧

齐红老师 解答 2020-06-09 11:39

1,对的,这是福利费进行申报的, 2,这福利费,不用发票,你给员工发的,不用发票的。处理对的 3,你这直接用于员工福利费,可直接从你的经营资金中支付的

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快账用户5584 追问 2020-06-09 11:46

老师,这个跟企业买超市的购物卡跟职工发福利类似吧,我之前把钱公对公打给第三方,买这个体验券,然后第三方不需要给我开发票吗?我这个要进管理费用的,没有发票也可以吗?

齐红老师 解答 2020-06-09 11:48

你这首先就是支付超市,然后发券就是了的。 你这支付超市,超市要给你开票的啊

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快账用户5584 追问 2020-06-09 11:55

那我从第三方那儿购买卡丁车体验券,他们不需要给我开发票吗

齐红老师 解答 2020-06-09 12:12

要的啊,你支付了,对方 就要开票给你的

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快账用户5584 追问 2020-06-09 13:43

对方给我卡什么发票呢,卡丁车娱乐项目的发票吗?还是啥?

齐红老师 解答 2020-06-09 14:54

如果是卡,还没消费,预付款发票,如果已经消费,就是开具娱乐服务发票

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