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老师好,我们公司是被挂靠方,2020年之前我们都是核定征收,工程款都是挂往来没有做成本,从工程款内划的管理费入主营业务收入,所得税按开票金额缴纳。2020年开始查账征收,2019年(包括2019)之前的项目我们还是按之前的方式核算,所得税按开票金额缴纳,那么今年收到的2019年(包括2019年)之前项目管理费,要怎么做账才能避免重复缴纳所得税?-j9九游会网址

2020-08-16 13:08

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-08-16 17:04

您好,今年收到的2019年(包括2019年)之前项目管理费,如果原来确认收入的,可以红冲原来的收入,再开票做收入,如果原来没有确认收入的,直接开票做收入,才能避免重复缴纳所得税。

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快账用户5965 追问 2020-08-16 17:26

以前的项目我们都没有成本发票的,如果开出了项目发票就要做收入的话,那成本不是也要做,成本没有发票那也不合理呀

齐红老师 解答 2020-08-16 17:31

您好,因为是项目管理费,金额不大,也没有什么成本吧,建议还是做收入处理比较好。

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快账用户5965 追问 2020-08-16 17:41

因为我们公司每年其他费用也不多,管理费一年蛮多的,不想重复缴税。我可以每个月计提项目经理工资,年底再发放,以增加成本可以吗

齐红老师 解答 2020-08-16 17:48

您好,这样操作,也是可以的。

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您好,今年收到的2019年(包括2019年)之前项目管理费,如果原来确认收入的,可以红冲原来的收入,再开票做收入,如果原来没有确认收入的,直接开票做收入,才能避免重复缴纳所得税。
2020-08-16
你好;    那你查账会重新建账吗   
2022-02-18
那挂靠的话,你这边的处理,你就是按照80万来做这个收入处理的。20万在开票的时候再作为收入处理就可以了。
2021-03-13
你好,同学。 你这是核定 和 查账,是两个 期间,你要做清算 处理。 核定 期间发生的收入成本你要在结束 全部处理。后面查账是作为新期间处理。
2020-12-16
你好 借应收账款负数贷主营业务收入,应交税费 借应收账款贷主营业务收入,应交税费 不影响交所得税
2020-09-22
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