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老师~小规模纳税人一个季度销售额小于30万~所以免交增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、地方水里基金~ ①所以不交增值税的分录是: 借:应交税费 应交增值税 贷:营业外收入 政务补贴 对吗? ②根据增值税计提了附加税: 借:营业税金及附加 贷:应交税金 城建税 应交税费 教育附加 应交税费 地方教育附加 应交税费 地方水里基金 由于免征:还要做分录: 借:应交税金 城建税 应交税费 教育附加 应交税费 地方教育附加 应交税费 地方水里基金 贷:营业外收入 政务补助 是这样吗?不交增值税还需要集体附加税吗?还是照样计提再转到营业外收入?-j9九游会网址

2020-08-17 17:23

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-08-17 17:25

增值税免了,就不要再计提附加税了。

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快账用户4167 追问 2020-08-17 17:27

所以~①是需要的,而且分录是正确的~②是不需要的是吧~

齐红老师 解答 2020-08-17 17:27

同学,您好,是的,有增值税才存在附加税,没有就不做了。

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你好!转入营业外收入-其他就可以。
2020-08-17
增值税免了,就不要再计提附加税了。
2020-08-17
你好,同学。你把主营业务税金及附加变成未分配利润,然后入账即可
2021-05-19
是的,就是那样计提的
2024-07-08
你好,可以做这个分录,这个不是计提。
2020-12-17
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