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我们公司租的房子大了,现在租一部分给别的公司,要怎么操作呢?我们是小规模纳税人,房租发票是不是要代开?代开几个点啊?-j9九游会网址

2020-08-20 10:04

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-08-20 10:04

可以直接转租,这个是不是自己开还是代开,你问下你税局,这个一般是自己开, 开5%就可以,

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快账用户8943 追问 2020-08-20 10:06

前面的房租我已经做账了,也分摊了,现在租出去的话怎么做账呢?您能帮我把分录写下吗

齐红老师 解答 2020-08-20 10:15

借其他应收款 贷其他业务收入,应交增值税,之前做成本吗? 借其他业务成本,贷管理费用 负数

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快账用户8943 追问 2020-08-20 10:19

前面做的预付账款,后面每个月分摊的,做的管理费用

齐红老师 解答 2020-08-20 10:27

冲掉,这个对应这个管理费用

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快账用户8943 追问 2020-08-20 10:34

我前面做的预付账款,我收到转租的房租,借预收存款,贷预付账款,把预付账款冲掉,然后再冲掉摊销的房租,借管理费用负数,贷预付账款负数,然后再每个月分摊收入吗

齐红老师 解答 2020-08-20 10:41

不是这样,借预收 贷其他业务收入,应交增值税, 不是冲预付账款,你这个是需要转收入的,冲掉之前摊销的对应这个转租出去,你这个对应摊销到管理费用部分,这个需要转其他业务成本下面,

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快账用户8943 追问 2020-08-20 10:45

还没有明白,我刚开始付房租 的时候做的是,借:预付账款,贷银行存款,后来分摊 的时候做的是借:管理费用,贷:预付账款,那后面要是收到转租的房租的分录,老是你帮我写下呢

齐红老师 解答 2020-08-20 10:49

借其他应收款 贷其他业务收入,应交增值税,只摊销对应这个租赁期这个之前做管理费用下面的, 借其他业务成本,贷管理费用 负数 后续摊销 这个借其他业务成本 贷预付账款

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可以直接转租,这个是不是自己开还是代开,你问下你税局,这个一般是自己开, 开5%就可以,
2020-08-20
你好 是的单位开发票 不交房产土地 的    税率对 
2023-05-16
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