老师，这个题转回计提的摊销，应交税费不是应该增加在贷方吗，答案怎么在借方，递延所得税资产转回在贷方，答案怎么是递延所得税负债在贷方？-j9九游会网址
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
同学你好! 应交税费应该是在贷方 原来无形资产的会计和税法处理是一样的，不存在差异，但是由于会计上不应该摊销却摊销了，现在不摊销以后，导致无形资产的账面价值大于计税基础，确认递延所得税负债
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之前会计上不应该摊销，摊销了，账面价值减少了形成递延所得税资产，现在不摊了，不是应该把递延资产转回吗
答案上应交税费那个分录，是写反了吗
之前会计上和税法上摊销方法一样，账面价值等于计税基础，没有确认递延所得税 应交税费那个分录是写反了
原来无形资产的会计和税法处理是一样的，不存在差异，但是由于会计上不应该摊销却摊销了，账面价值就小于计税基础了，现在不摊了，最多也是账面和计税基础一样了吧？税法上说最后摊销年限不超过10年，税法上是摊了还是没摊
题目里面说了甲公司会计核算和纳税申报均按照10年采用年限平均法摊销 所以之前税法和会计没有差异，账面价值和计税基础就是一样的，怎么会小于计税基础呢 税法上是一定要摊销的，税法是不承认使用寿命不确定的无形资产的
这个题我这样写对不
嗯嗯，你写的是对的
一般账面和计税不同就要确认递延所得税还是题目不要求就不确认了？
一般都是要确认的，除非题目说不考虑递延所得税，那就可以不写
应交税费的计算根据计税基础，还是会计利润？这个答案以前年度损益调整有的带二级科目，有的不带，也可以这样？
应交税费就是根据会计利润算的当期应交的所得税，如果题目不要求写二级科目，不写也是可以的