我们企业以前增值税期末留抵退过税500万，中间我们一直都不交增值税，10月份需要交增值税9万元，这个相关政策上说对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。那我们10月缴纳的增值税的随征附加税是不是就不用交啊，相应的账务实务上就不用计提了，那在申报增值税的时候，附加税也会自动减除，还是要填写什么附表啊-j9九游会网址

2020-09-30 10:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-09-30 11:20

同学你好不用交增值税的附加税不用计提的哦，

快账用户1621 追问 2020-09-30 11:22

那申报的时候呢，带出来的附加税怎么申报？

齐红老师解答 2020-09-30 11:24

这个需要申报的哦

齐红老师解答 2020-09-30 11:24

按带出来的报就行了

快账用户1621 追问 2020-09-30 11:24

我知道要申报，我的意思是怎么申报呢，具体怎么操作呢

快账用户1621 追问 2020-09-30 11:28

老师你的意思是，带出来的数字就是按政策减免过的，比如像我们企业的情况，这次增值税的随征附加税数字应该都是零，那附加税申报表里带出的数字就是零，我直接申报是吗

齐红老师解答 2020-09-30 11:38

对的，增值税是零那附加税就不征，直接零申报

同学你好不用交增值税的附加税不用计提的哦，

2020-09-30

实际缴纳的增值税不能直接减去留抵税，因为这题的留抵税额是要退税的，如果是免抵不退税的留底税额才从实际缴纳的税中减去

2021-11-14

您好，需要的，相当于税收减免，需要转入营业收入。

2021-10-09

你好，他指的是收回的那部分增值税所对应的附加税可以抵减，咱们现在要交纳的呢。

2022-11-17

50减去30，按照这个作为计税依据。

2022-09-15

领取会员