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我们企业以前增值税期末留抵退过税500万,中间我们一直都不交增值税,10月份需要交增值税9万元,这个相关政策上说对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。那我们10月缴纳的增值税的随征附加税是不是就不用交啊,相应的账务实务上就不用计提了,那在申报增值税的时候,附加税也会自动减除,还是要填写什么附表啊-j9九游会网址

2020-09-30 10:38

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-09-30 11:20

同学你好 不用交增值税的附加税不用计提的哦,

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快账用户1621 追问 2020-09-30 11:22

那申报的时候呢,带出来的附加税怎么申报?

齐红老师 解答 2020-09-30 11:24

这个需要申报的哦

齐红老师 解答 2020-09-30 11:24

按带出来的报就行了

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快账用户1621 追问 2020-09-30 11:24

我知道要申报,我的意思是怎么申报呢,具体怎么操作呢

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快账用户1621 追问 2020-09-30 11:28

老师你的意思是,带出来的数字就是按政策减免过的,比如像我们企业的情况,这次增值税的随征附加税数字应该都是零,那附加税申报表里带出的数字就是零,我直接申报是吗

齐红老师 解答 2020-09-30 11:38

对的,增值税是零那附加税就不征,直接零申报

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同学你好 不用交增值税的附加税不用计提的哦,
2020-09-30
实际缴纳的增值税不能直接减去留抵税,因为这题的留抵税额是要退税的,如果是免抵不退税的留底税额才从实际缴纳的税中减去
2021-11-14
您好,需要的,相当于税收减免,需要转入营业收入。
2021-10-09
你好,他指的是收回的那部分增值税所对应的附加税可以抵减,咱们现在要交纳的呢。
2022-11-17
50减去30,按照这个作为计税依据。
2022-09-15
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