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员工水电费自己交,然后员工交的含税价,这个水电费的发票已经认证,这样怎么入账呢-j9九游会网址

2020-11-06 18:05

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-11-06 18:08

你好,这样要做进项税额转出,你这个并不是公司承担的支出和费用。

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快账用户8151 追问 2020-11-06 18:09

我现在还没有入账呢,是这个月收到的发票,

齐红老师 解答 2020-11-06 18:10

你认证了,抵扣了吗,没抵扣就不要抵扣了。

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快账用户8151 追问 2020-11-06 18:10

我之前走的借预付账款借其他应收,贷银行存款,后来收到了员工的水电费借银行存款贷其他应收,现在收到了发票,怎么处理呢

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快账用户8151 追问 2020-11-06 18:11

已经认证了,并且申报了增值税,也按照申报表计提了增值税了,还有一个问题,就是我假如红冲了,但是我的其他应收款包含了税费,这样的情况下怎么入账呢

齐红老师 解答 2020-11-06 18:12

你这个其实公司代付,最后还是员工出钱了。这个发票本来不需要入账。

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快账用户8151 追问 2020-11-06 18:14

那因为我已经认证了并且申报了税,还计提了,因为我账面上还有未认证的发票,所以我现在未认证发票和实际未认证的对不上,这样的话怎么调呢

齐红老师 解答 2020-11-06 18:18

不太明白你现在的问题,现在未认证发票和实际未认证的对不上,跟这张发票有关吗,

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快账用户8151 追问 2020-11-06 18:19

有呀,就是下个月申报的时候,本来认证是5000,但是账面上是4800,对不上的

齐红老师 解答 2020-11-06 18:20

你下个月需要做进项转出,这张发票不该认证。

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快账用户8151 追问 2020-11-06 18:22

咋说不清楚呢?哭,就是不知道怎么入账呢,因为交给的是含税的金额

齐红老师 解答 2020-11-06 18:25

老师觉得这张发票不该做账,也不该认证,不属于企业支出的,如果还有疑问,你只能问其他老师了,非常抱歉了。

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快账用户8151 追问 2020-11-06 18:27

我现在也知道不入账了,就是现在咋整呢,因为认证过了的,如果入账咋入

齐红老师 解答 2020-11-06 18:29

你把认证的税额做转出分录,这个账发票退回给对方。账就没问题了。

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快账用户8151 追问 2020-11-06 18:30

主要是这个税额我没有入账所以转不出哦,

齐红老师 解答 2020-11-06 18:43

那你补做一笔分录,把这个票入账,下个月冲销,再转出税额。

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快账用户8151 追问 2020-11-06 18:43

我就是不知道怎么入账呢?

齐红老师 解答 2020-11-06 18:52

更正下,刚刚的说法,你不需要做账务任何处理,你这个月结转增值税,按照账上销项进去进项的金额转,别按照申报增值税结转,下个月做交税分录,会比你实际结转税额小,剩下的金额不管,因为你下次申报转出后

齐红老师 解答 2020-11-06 18:53

因为你下次申报转出一笔进项后,那个月交的税本比原本的多,这样就平了

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快账用户8151 追问 2020-11-06 19:11

老师,有点晕,比如我账上50,申报表是60,我实际还未抵扣的是30,如果我按照账上结转50的话,下个月我账面上认证30,但是申报表上转出了10,所以申报表是20这样的话是平的吗

齐红老师 解答 2020-11-06 20:17

假设,我10月账上应交增值税60,申报表增值税50了,因为申报表多认证了10元进项,11个月做了交税分录,账上就有10元增税税未交,但是你12报申报增值税11月增值税,要转出10进项,那么你交税金额就会比账上(销减进)多10元。 其实,很简单呀,你这个月因为多认证一张发票,交税少交了10元,下个月进项转出,你肯定就要补交这10元,就平了,

齐红老师 解答 2020-11-06 20:21

你不用做别的操作,就账上结,(本来每月账上跟申报交税额会一致,这个月会有差异) 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税

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你好,这样要做进项税额转出,你这个并不是公司承担的支出和费用。
2020-11-06
您好,次月,把这个账做上去就好
2020-11-06
你好;  是的。福利费不能抵扣的;  借其他应收款  贷银行存款   ; 是 员工全额承担的 还是说你公司承担部分   
2022-06-14
借工程施工水电费贷银行还款确认收入之后结转到主营业务,成本汇算清缴,需要纳税调增。
2024-05-22
你好,没有支付的挂在预付就可以
2024-04-07
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