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一开始做出口退税时正常做会计分录结应收出口退税款,贷应交税费应交增值税出口退税。然后因为这票逾期申报了,无法退钱,税务局让我们改成免税申报,这种情况下如何做会计分录呢?-j9九游会网址

2020-12-07 08:12

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-12-07 08:16

同学你好 直接借应收负数 贷应交税费应交增值税出口退税负数

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快账用户3483 追问 2020-12-07 08:17

这样做是红冲啊,但是免税申报要做什么分录呢

齐红老师 解答 2020-12-07 08:21

是, (1)企业只有出口免税货物的业务,没有内销时: 1、 采购时,根据发票上价税合计数: 借:原材料, 贷:应付帐款, 2.、出口时,按取得收入, 借:应收收款, 贷:产品销售收入—出口货物收入, (2)企业既有出口又有内销的,应分别核算出口货物和内销货物的销售额、进项税额,属出口货物的,按(1)条规定处理,属内销货物的,在购进原材料时, 借:原材料, 应交税金—应交增值税(进项税), 贷:银行存款, 销售时: 借:银行存款, 贷:应交税金—应交增值税(销项税), 主营业务收入—内销收入, (3)既有出口货物又有内销货物,如不能分别核算进项税额的,销售额必须分别核算,在购进时按全部进项税额,作如下分录: 借:原材料, 贷:应交税金—应交增值税(进项税), 银行存款, 月未计算出出口货物不予抵扣的进项税额从“应交税金—应交增值税”科目转出,计入“主营业务成本”作如下分录: 借:主营业务成本, 贷:应交税金—应交增值税(进项税), (4)出口按规定不予免征增值税的货物或销售给其他企业出口的,视同内销货物处理。

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同学你好 直接借应收负数 贷应交税费应交增值税出口退税负数
2020-12-07
你好,这个做相反的分录就可以。
2023-08-03
同学你好 对的 这样做就行了
2021-06-11
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 申请了出口退税之后, 借其他应收款 贷应交税费。出口退税
2023-07-03
你好,免抵税是计算的免抵退税-实际退税额(增值税留抵税额)
2022-03-28
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