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老师,您好,我想咨询一下,就是在2018年汇算清缴的时候,有弥补以前年度亏损,所以之前预缴的企业所得税多了,现在退回,在写记账凭证时摘要要怎么表达呢?因为是在汇算清缴时发现多交的,要不要提现汇算清缴呢?怎么写-j9九游会网址

2021-01-05 11:34

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-01-05 11:35

同学,你好,你的意思,你2020年收到2018年的退税了?

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快账用户2613 追问 2021-01-05 11:37

是2018年度汇算清缴时,发现有可弥补的以前年度亏损,所以预缴的税费多了,就有退税,在2020年度收到这笔

齐红老师 解答 2021-01-05 11:38

 借:银行存款  贷:应交税费-应交所得税   借:应交税费一应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配一未分配利润

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快账用户2613 追问 2021-01-05 11:39

老师我是使用小企业会计准则的,

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快账用户2613 追问 2021-01-05 11:40

然后我还想问的是收到退税摘要怎么表达,要在摘要中提现汇算清缴时发现的退税吗?

齐红老师 解答 2021-01-05 11:41

同学,你好,就写退所得税2018年,就可以了。可以直接用利润分配,把以前年度替换了。

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快账用户2613 追问 2021-01-05 11:42

嗯嗯好的,谢谢老师

齐红老师 解答 2021-01-05 11:43

同学,你好,不客气的。

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同学,你好,你的意思,你2020年收到2018年的退税了?
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