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对方在2020年12月份给我公司开了120万元的线路维护费专票,10万元一张的,其实是2021年全年的费用,但是对方提前给我们开发票了,钱还没有付,导致现在发票跨年了,请问我是应该在2021年直接做制造费用,还是应该做以前年度损益调整,冲减未分配利润,然后汇算清缴的时候调增费用呢?如果是汇算的时候发票还没有全部入账,我是不是可以2022年汇算清缴的时候继续调增费用?-j9九游会网址

2021-01-21 21:21

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-01-21 21:35

你好! 实际工作中,可以把费用直接做在2021年的,不用通过以前年度损益调整科目

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快账用户7073 追问 2021-01-21 21:37

税务检查的时候没问题吗?因为按照权责发生制来说,发票是2020年的,跨年费用不是只能通过以前年度损益调整走吗?

齐红老师 解答 2021-01-21 21:42

签个合同做为记账凭证的附件。(说明是2021年费用)

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同学,你好 直接做完2021年
2021-01-22
你好! 实际工作中,可以把费用直接做在2021年的,不用通过以前年度损益调整科目
2021-01-21
您好,还是应当在21年计入成本费用
2021-01-21
你好,是按10个月给调减的。
2022-05-15
你好     那你就补做计提就行了。然后在2020年年报里面 按实际发生的金额来报   
2021-05-17
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