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老师,工程行业是不是只有小规模和一般纳税人的简易计税对于分包款可以差额计税?一般纳税人非简易计税的不能差额计税?但一般纳税人一般计税外地预缴时可以扣除分包款也就是差额计税?-j9九游会网址

2021-07-06 21:43

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-07-06 23:14

1,一般纳税人,小规模纳税人,对的,分包可以差额计税 2,一般纳税人就是正常销-进,预缴纳时可以差额计税

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快账用户3950 追问 2021-07-06 23:17

就是我上面说的都对着?

齐红老师 解答 2021-07-06 23:18

对的,没问题,这个差额计税它是属于一个税收优惠,但是他也有一个特殊情况,再预交的时候,一般纳税人他是可以差额来进行预交的。

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快账用户3950 追问 2021-07-06 23:26

一般纳税人一般计税的有分包款的是可以直接以扣除分包款后的金额纳税还是需要分包方预缴税款后才用分包方的完税证明在外地预缴时扣除?

齐红老师 解答 2021-07-07 00:26

只能预计缴纳时差额计税扣除 其他情况销项-进项,而不是直接差额

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快账用户3950 追问 2021-07-07 08:40

也就是需要分包方预缴后才能差额?

齐红老师 解答 2021-07-07 08:55

对的,对的,就是这个意思。

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快账用户3950 追问 2021-07-07 09:03

如果项目对于分包方是本地,就用分包方本地的完税证明?如果对于分包方是外地,就是分包方的外地预缴完税证明?

齐红老师 解答 2021-07-07 09:03

对的,对的,就是这样子的。

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快账用户3950 追问 2021-07-07 09:05

我们去外地预缴时是算了多少税额,减去分包方已经预缴的税款剩下的就是我们要预缴的?

齐红老师 解答 2021-07-07 09:12

对的,你按差额计算,预缴纳

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快账用户3950 追问 2021-07-07 09:14

不是直接扣除分包款金额后的金额再计算纳税?

齐红老师 解答 2021-07-07 09:18

你这两种方式计算出来都是一样的呀,同学。就比方说你工程项目100万,你分包出去了50万,对不对?哪怕你不管,按照50万去计算你预交的。还是说分包这边预交了50万的,剩下你再交50万的金额都是一样的呀。

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快账用户3950 追问 2021-07-07 09:20

那预缴的金额少了,本地申报时只是扣减外地预缴的税款,其实并没有扣除分包款吧?

齐红老师 解答 2021-07-07 10:01

本地申报是按你自己本身要缴纳的-你自己之前预缴纳的

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快账用户3950 追问 2021-07-07 12:18

那我上面那句话对吗

齐红老师 解答 2021-07-07 12:32

对的啊,理解对方,没问题

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快账用户3950 追问 2021-07-07 12:40

如果项目在分包方本地,分包方自己申报缴纳的,同时还有分包方其他的项目一块申报的,用分包方的完税证明怎么区分哪个是我们这个项目交的税款,比如企业所得税和增值税

齐红老师 解答 2021-07-07 13:06

那个分包上去预缴的话,它是按照每个项目单独预缴的呀,你每个项目会有个单独的完税凭证啊,不用你去区分啊。

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同学您好,清包工的也可以
2021-07-06
同学你好,小规模正常是3%;现在1%是因为疫情给与的优惠;
2021-04-20
您好,理解正确,是这样规定的
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同学你好,你要清楚全额计税差额计税和简易计税一般计税之间没有任何关联
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