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老师,已认证抵扣的库存商品发票如何做进项税转出?-j9九游会网址

2021-07-10 16:55

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-07-10 16:56

你好,是用于什么要转出,

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快账用户4405 追问 2021-07-10 17:00

供应商开了部分红字发票当做返利,跨年的了,去年有部分发票做成本了,还有部分还是库存商品,这个怎么转呢?

齐红老师 解答 2021-07-10 17:03

你好,返利的,借以前年度损益调整,贷应交税费--应交增值税(进项税额转出)

齐红老师 解答 2021-07-10 17:05

有没有收到钱,借银行存款,贷原材料,应交税费--应交增值税(进项税额转出)

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快账用户4405 追问 2021-07-10 17:06

没有收到钱,这个返利是留着下次抵货款的

齐红老师 解答 2021-07-10 17:06

有没有收到钱,借应付账款--供应商,贷原材料,应交税费--应交增值税(进项税额转出)

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快账用户4405 追问 2021-07-10 17:11

那是怎么写呢? 借:以前年度损益调整 20000 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)20000

齐红老师 解答 2021-07-10 17:12

最后结转,借利润分配--未分配利润20000,贷以前年度损益调整 20000

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快账用户4405 追问 2021-07-10 17:14

老师,那只卖出去了一部分,还有一部分还是库存商品,也是这样全部转到以前年度损益里吗

齐红老师 解答 2021-07-10 17:15

不是的,还有一部分还是库存商品 借应付账款--供应商,贷原材料,应交税费--应交增值税(进项税额转出)

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快账用户4405 追问 2021-07-10 17:25

那我要做两个分录? 借:以前年度损益调整 2254.87 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)2254.87 借:应付账款--供应商 579.07,贷库存商品512.45,应交税费--应交增值税(进项税额转出)66.62

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快账用户4405 追问 2021-07-10 17:26

进项税额转出是指税额吗?不包括金额吧

齐红老师 解答 2021-07-10 17:26

你好,是的,因为跨年,又结转成本变的复杂一些,

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快账用户4405 追问 2021-07-10 17:29

那结转的成本不用转出吗,只转出进项税额?

齐红老师 解答 2021-07-10 17:34

你好,要的,借以前年度损益调整,贷原材料,

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快账用户4405 追问 2021-07-10 17:46

借以前年度损益调整,贷库存商品,应交税费-应交增值税(进项税额转出) 老师,这样库存商品不是增加了吗?不是要减少的?

齐红老师 解答 2021-07-10 17:54

这样库存商品是减少的,贷方

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快账用户4405 追问 2021-07-10 17:56

谢谢老师,现在想明白了,都被搞晕了

齐红老师 解答 2021-07-10 17:58

你好,祝你周末快乐

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你好,是用于什么要转出,
2021-07-10
那如果说你这个发票作废的话,你直接在申报的时候进项转出就可以了,这个就作为其他不可以抵扣的情况。
2021-06-02
您好, 没有认证的记入待认证进项税额,这个科目,
2020-09-15
你好,这个要看是什么原因,比如用于福利了。借,管理费用,福利费,贷应交税费,应交增值税进项税额转出。
2024-06-17
你好开了负数发票的吗
2023-11-15
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