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你好！公司有一个客户已经破产了有八、九年，公司也注销了。但是在破产的前几个月给我公司付了货款100000元，公司又不知道是什么原因并没有在当时开销售发票过去，所以现在账面上的应收账款一直的负数的，请问我要怎样做才能把这个应收账款的负100000元账平掉呢？上次老师说计入营业外收入，那在利润分配方面还需要做以前年度损益调整吗？还是直接出营业外收入交所得税就行了？？-j9九游会网址

2021-10-11 09:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-10-11 09:16

您好，那您正确操作，借银行存款，贷营业外收入，应交税费应交增值税，不需要考虑以前年度损益调整

快账用户4515 追问 2021-10-11 09:18

但是没有开票，怎么交增值税？

快账用户4515 追问 2021-10-11 09:19

不是借应收账款贷营业外收入吗？

齐红老师解答 2021-10-11 09:20

您好，按款项性质，需要计算增值税

快账用户4515 追问 2021-10-11 09:21

但是对方公司已经注销7.8年了

齐红老师解答 2021-10-11 09:24

您好，按实质重于形式计算，

快账用户4515 追问 2021-10-11 09:29

老师你好！不是很理解，能说具体点吗？

齐红老师解答 2021-10-11 09:30

您好，按增值税来说，这个款项与销售有关，所以需要确认增值税，除非以前已经缴纳增值税

快账用户4515 追问 2021-10-11 09:33

那对方公司已经注销了，我现在不能给对方开销售票，钱又收了好多年，我又怎么把这比钱平账，又怎么缴税呢？

齐红老师解答 2021-10-11 09:36

您好，，借银行存款，贷营业外收入，应交税费应交增值税，

快账用户4515 追问 2021-10-11 09:42

这个借银行存款不对啊，收到钱的时候已经是计入银行存款了，现在重复计入了，跟银行存款又对不上了？收到钱的时候是借银行带应收账款的。

齐红老师解答 2021-10-11 09:43

您好，那您借应收账款，贷营业外收入，应交税费应交增值税

您好，那您正确操作，借银行存款，贷营业外收入，应交税费应交增值税，不需要考虑以前年度损益调整

2021-10-11

同学你好计入营业外就行了

2021-09-16

你好；你跨年红冲的话；这个为什么要红冲。是因为取消了业务了吗还是开错了发票？

2021-12-24

你好，可以从银行取现把现金做成正数。应付账款也可以用这种方法冲平。

2020-06-28

可以找你的经销商复印一下当初那张发票

2021-11-01

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