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你好!公司有一个客户已经破产了有八、九年,公司也注销了。但是在破产的前几个月给我公司付了货款100000元,公司又不知道是什么原因并没有在当时开销售发票过去,所以现在账面上的应收账款一直的负数的,请问我要怎样做才能把这个应收账款的负100000元账平掉呢?上次老师说计入营业外收入,那在利润分配方面还需要做以前年度损益调整吗?还是直接出营业外收入交所得税就行了??-j9九游会网址

2021-10-11 09:15

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-10-11 09:16

您好,那您正确操作,借银行存款,贷营业外收入,应交税费应交增值税,不需要考虑以前年度损益调整

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快账用户4515 追问 2021-10-11 09:18

但是没有开票,怎么交增值税?

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快账用户4515 追问 2021-10-11 09:19

不是借应收账款贷营业外收入吗?

齐红老师 解答 2021-10-11 09:20

您好,按款项性质,需要计算增值税

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快账用户4515 追问 2021-10-11 09:21

但是对方公司已经注销7.8年了

齐红老师 解答 2021-10-11 09:24

您好,按实质重于形式计算,

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快账用户4515 追问 2021-10-11 09:29

老师你好!不是很理解,能说具体点吗?

齐红老师 解答 2021-10-11 09:30

您好,按增值税来说,这个款项与销售有关,所以需要确认增值税,除非以前已经缴纳增值税

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快账用户4515 追问 2021-10-11 09:33

那对方公司已经注销了,我现在不能给对方开销售票,钱又收了好多年,我又怎么把这比钱平账,又怎么缴税呢?

齐红老师 解答 2021-10-11 09:36

您好,,借银行存款,贷营业外收入,应交税费应交增值税,

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快账用户4515 追问 2021-10-11 09:42

这个借银行存款不对啊,收到钱的时候已经是计入银行存款了,现在重复计入了,跟银行存款又对不上了?收到钱的时候是借银行带应收账款的。

齐红老师 解答 2021-10-11 09:43

您好,那您借应收账款,贷营业外收入,应交税费应交增值税

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您好,那您正确操作,借银行存款,贷营业外收入,应交税费应交增值税,不需要考虑以前年度损益调整
2021-10-11
同学你好 计入营业外就行了
2021-09-16
你好 ;  你跨年红冲的话 ; 这个为什么要红冲。 是因为 取消了业务 了吗还是开错了发票 ?  
2021-12-24
你好,可以从银行取现把现金做成正数。应付账款也可以用这种方法冲平。
2020-06-28
可以找你的经销商复印一下当初那张发票
2021-11-01
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