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小企业会计准则,更正申报了2020年企业所得税年报,2021年9月更正申报的,补交了企业所得税税款,交了滞纳金,分录怎么做?-j9九游会网址

2021-10-15 15:00

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-10-15 15:01

你好 ; 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 ;  借 应交税费-企业所得税 ;营业外支出-滞纳金 贷银行存款  

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快账用户6008 追问 2021-10-15 15:03

我也是这样想的,其他的没什么需要改的了吧? 另外这笔滞纳金,2022年做2021年汇算清缴的时候要调增吧?

齐红老师 解答 2021-10-15 15:04

你好 1. 是的 2. 是的调增  

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你好 ; 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 ;  借 应交税费-企业所得税 ;营业外支出-滞纳金 贷银行存款  
2021-10-15
借利润分配未分配利润贷应交税费,企业所得税 借应交税费企业所得税 营业外支出滞纳金 贷银行存款,这个是小企业会计准则做账。
2021-12-17
你好同学,这种情况您可以,最好不要更正以前的报表,因为都已经这么几年了,您可以在今年的账务上调整一下,然后更正2021年的汇算清缴,这样离得近一点儿。
2022-06-06
你好  借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳:借  应交税费-应交企业所得税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款。     
2021-06-09
你好,更正了以前年度的汇算年报,补交了企业所得税 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2023-07-04
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