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老师你好!公司办理了保理业务,银行账户收到保理公司放款,该如何进行账务处理?银行账户支付的保理手续费75万,又该如何进行账务处理?谢谢!-j9九游会网址

2021-11-16 15:39

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-11-16 15:41

您好 请问是有追索权还是没有追索权 光手续费就75万?

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快账用户7296 追问 2021-11-16 15:45

老师你好!从银行回单看不出有没有追索权

齐红老师 解答 2021-11-16 15:53

那保理没有协议之类的吗

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快账用户7296 追问 2021-11-16 16:36

老师你好!有追索权的

齐红老师 解答 2021-11-16 16:53

借:银行存款(按实际收到的款项)    财务费用(按办理保理业务时缴纳的手续费)    贷:短期借款

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快账用户7296 追问 2021-11-16 19:57

老师你好!办理保理业务时缴纳的手续费是直接从银行账户扣款的借:财务费用 贷:银行存款 银行账户收到保理公司放款 借:银行存款 贷:短期借款 这是否需要分两笔分录做,还是合为一笔按您上方的分录做?

齐红老师 解答 2021-11-16 20:20

扣款是直接从放款里面扣除的么

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快账用户7296 追问 2021-11-16 20:39

老师你好!1、扣款没有直接从放款里面扣除。2、财务费用(按办理保理业务时缴纳的手续费)的二级科目写什么?谢谢!

齐红老师 解答 2021-11-16 20:39

那应该写两笔会计分录 计入财务费用-手续费

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快账用户7296 追问 2021-11-16 21:28

老师你好!因没有及时拿到异地施工预缴税款的完税单据,所以拿到完税单据做在下个月。结转增值税时 借:应交税费/销项税 贷:应交税费/进项税 应交税费/预交税费 应交税费/未交增值税 结转时应交税费/未交增值税为负数,该如何处理?谢谢!

齐红老师 解答 2021-11-16 21:31

您这个不是在贷方么 怎么会是负数

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快账用户7296 追问 2021-11-17 08:49

老师你好!申报9月份增值税纳税申报表时,异地预交的增值税申报时已抵减,申报时实际缴纳的增值税360753.37元。因未及时拿到完税单据,9月份异地预交增值税596513.77元未进行账务处理,账面应交税费/未交增值税贷方余额596513.77。 10月份结转增值税时 借:应交税费/销项税2291264.7 贷:应交税费/进项税1804147.87 应交税费/预交税费357995.14 应交税费/未交增值税129121.69 上面的应交税费/预交税费金额未含9月份预交的596513.77元。如果将9月预交的增值税合并结转,应交税费/未交增值税就是负数了。

齐红老师 解答 2021-11-17 08:53

您预缴后 是不是会有留抵了

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快账用户7296 追问 2021-11-17 09:34

老师你好!应该没有留底。9月底进项税全部结转后,应交税费/未交增值税贷方余额:940437.15元。增值税申报缴纳实际金额360753.37,应交税费/未交增值税贷方余额579683.78元。9月份异地预交的增值税579683.78正好可以抵减。这笔预交做在10月份,这笔预交能否单独结转吗? 借:应交税费/未交增值税579683.78 贷:应交税费/预交增值税579683.78

齐红老师 解答 2021-11-17 09:37

可以单独结转写分录的

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快账用户7296 追问 2021-11-17 10:04

老师你好! 借:应交税费/未交增值税579683.78 贷:应交税费/预交增值税579683.78 1、10月份单独结转,上方的结转分录正确吗?单独结转时摘要栏怎么写? 2、10月份发生的业务也单独结转增值税 借:应交税费/销项税2291264.7 贷:应交税费/进项税1804147.87 应交税费/预交税费357995.14 应交税费/未交增值税129121.69 上方的预交税费357995.14元是10月份发生的。这样是否可以? 3、如果进项税月底多勾选认证了,为了保证税负,月底结转时是否结转部分进项税,其余的进项税留在账面上?谢谢!

齐红老师 解答 2021-11-17 10:37

进项税月底多勾选认证了  必须当月要抵扣填主表的   不可以 结转部分进项税,其余的进项税留在账面上

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快账用户7296 追问 2021-11-17 10:52

1、单独结转预交税款时,摘要栏写结转增值税税款吗?2、进项税月底多勾选认证了 必须当月要抵扣填主表的 分录(勾选认证多少结转多少) 借:应交税费/应交增值税/进项税 贷:应交税费/待认证进项税 为了保证税负,结转部分进项税,其余的进项税留在账面上。 借:应交税费/销项税 贷:应交税费/进项税(按需要的金额结转) 应交税费/预交税费 应交税费/未交增值税 这样理解正确吗?谢谢!

齐红老师 解答 2021-11-17 10:54

单独结转预交税款时,摘要栏写结转增值税税款 进项税月底多勾选认证了 必须当月要抵扣填主表的分录(勾选认证多少结转多少) 为了保证税负 勾选的时候就要控制啊 不是做分录控制 分录做的再好没有用啊 是申报的时候控制

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