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某企业为居民企业,2019 年发生经营业务如下: 1. 取得产品销售收入4000万元,租金收入400万元,国债利息收入20万元 2.发生产品销售成本2600万元,其他业务成本140万元。3.发生销售费用760万元(其中广告费670万元);管理费用450万元(其中业务招待费25万元,未形成无形资产的研发费用为40万元);财务费用70万元(其中含向非金融企业借款250万元所支付的年利息20万元,当年金融企业贷款的年利率为6%) 4.销售税金50万元 5.营业外收入80万元,营业外支出60万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款46.4万元,支付税收滞纳金5万元) 6.计入成本、费用中的实发工资总额300万元、拨缴职工工会经费7万元、发生职工福利费45万元、发生职工教育经费28万元 7. 2018年发生亏损为70万元-j9九游会网址

某企业为居民企业,2019 年发生经营业务如下:
1. 取得产品销售收入4000万元,租金收入400万元,国债利息收入20万元   2.发生产品销售成本2600万元,其他业务成本140万元。3.发生销售费用760万元(其中广告费670万元);管理费用450万元(其中业务招待费25万元,未形成无形资产的研发费用为40万元);财务费用70万元(其中含向非金融企业借款250万元所支付的年利息20万元,当年金融企业贷款的年利率为6%)  4.销售税金50万元
5.营业外收入80万元,营业外支出60万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款46.4万元,支付税收滞纳金5万元)   6.计入成本、费用中的实发工资总额300万元、拨缴职工工会经费7万元、发生职工福利费45万元、发生职工教育经费28万元   7. 2018年发生亏损为70万元
某企业为居民企业,2019 年发生经营业务如下:
1. 取得产品销售收入4000万元,租金收入400万元,国债利息收入20万元   2.发生产品销售成本2600万元,其他业务成本140万元。3.发生销售费用760万元(其中广告费670万元);管理费用450万元(其中业务招待费25万元,未形成无形资产的研发费用为40万元);财务费用70万元(其中含向非金融企业借款250万元所支付的年利息20万元,当年金融企业贷款的年利率为6%)  4.销售税金50万元
5.营业外收入80万元,营业外支出60万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款46.4万元,支付税收滞纳金5万元)   6.计入成本、费用中的实发工资总额300万元、拨缴职工工会经费7万元、发生职工福利费45万元、发生职工教育经费28万元   7. 2018年发生亏损为70万元
2021-12-05 15:01

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-12-05 15:20

你好需要计算做好了给你

齐红老师 解答 2021-12-05 15:35

麻烦你把剩下的复制过来,来回开图不方便做题

头像
快账用户1682 追问 2021-12-05 15:36

要求:根据以上资料,计算下列问题: (结果保留到小数点后两位, 单位:万元) (1)该企业本年度实现的会计利润: (2)该企业本年度国债利息收入应调整的金额: (3)该企业本年度广告费应调整的金额: (4)该企业本年度业务招待费应调整的金额: (5)该企业本年度研发费用应调整的金额: (6)该企业本年度财务费用应调整的金额: (7)该企业本年度营业外支出应调整的金额:(8)该企业本年度工会经费、职工福利费、职工教有经费应调整的金额 (9)该企业本年度应缴纳的企业所得额: (10)该企业本年度应缴纳的企业所得税额:

齐红老师 解答 2021-12-05 15:41

1会计利润的计算是 4000 400 20-2600-140-760-450-70-50 80-60=370

齐红老师 解答 2021-12-05 15:42

2)该企业本年度国债利息收入应调减20

齐红老师 解答 2021-12-05 15:43

3广告费扣除限额(4000 400)*0.15=660 纳税调增670-660=10

齐红老师 解答 2021-12-05 15:43

4.业务招待费扣除25*60%=15 4400*0.005=22纳税调增25-15=10

齐红老师 解答 2021-12-05 15:44

5.研发加计扣除75%纳税调减40*75%=30

齐红老师 解答 2021-12-05 15:44

6.财务费用纳税调增20-250*0.06=5

齐红老师 解答 2021-12-05 15:45

7.公益性捐赠扣除限额370*0.12=44.4 纳税调增46.4-44.4 5=7

齐红老师 解答 2021-12-05 15:46

8.工会经费扣除300*2%=6纳税调增7-6=1 福利费扣除300*14%=42纳税调增45-42=3 教育费扣除300*8%=24纳税调增28-24=4

齐红老师 解答 2021-12-05 15:47

(9)该企业本年度应缴纳的企业所得额: 370-20 10 10-30 5 7 1 3 4-70=290

齐红老师 解答 2021-12-05 15:47

10)该企业本年度应缴纳的企业所得税额: 290*0.25=72.5

头像
快账用户1682 追问 2021-12-05 15:55

好的谢谢老师!!!麻烦老师了

齐红老师 解答 2021-12-05 15:56

不客气麻烦给与五星好评

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你好需要计算做好了给你
2021-12-05
会计利润总额的计算是 4000-2600-770-480-60-40 80-50=80
2023-04-23
你好,学员 利润总额金额等于=5100-3500-750-450-70-(160-120)+80-45
2022-12-12
您好,计算过程如下 会计利润=4000-2600-770-480-60-40 80-50=80 广告费限额=4000*15%=600调增50万元 招待费限额1=25*60%=15,限额2=4000*0.005=20调增10万元 捐赠限额=80*12%=9.6调增20.4万元 税收滞纳金调增6万元 工费经费限额=200*2%=4调增1万元 福利费限额=200*14%=28调增3万元 教育经费限额=200*8%=16不调整 应纳税所得额=80 50 10 20.4 6 1 3=170.4 应纳税额=170.4*25%=42.6
2022-06-14
您好,计算过程如下 利润总额=4000-2600-770-480-60-40 80-50=80; 广告费扣除限额=4000*15%=600,广告费纳税调增=650-600=50; 业务招待费扣除限额1=4000*5‰=20,业务招待费扣除限额2=25*60%=15,业务招待费纳税调增=25-15=10; 公益性捐赠扣除限额=80*12%=9.6,公益性捐赠纳税调增=30-9.6=20.4; 税收滞纳金纳税调增6; 工会经费扣除限额=200*2%=4,工会经费纳税调增=5-4=1; 职工福利费扣除限额=200*14%=28,职工福利费纳税调增=31-28=3; 职工教育经费扣除限额=200*8%=16,不做调整; 应纳税所得额=80 50 10 20.4 6 1 3=170.4, 应纳税额=170.4*25%=42.6
2022-06-22
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