老师，请问一下我们公司全资投资了一个子公司，子公司现在要办理注销，那么子公司账上剩余的钱怎么做账？怎么处理？-j9九游会网址

会计分录怎么做？

借实收资本，同时借利润分配未分配利润 贷银行。

老师，最后这一个月是先结转损益还是先做冲减实收资本？

对的，先把前面正常的处理了。

还有子公司的固定资产卖给母公司了，可以冲减实收资本不？

不可以，这个是买卖，正常放到资产处置损益。

我的意思是，比如子公司买3万元，折旧了2千元，卖给母公司也是卖的3万元，相当于资产处置损益是2千元是吧，但是母公司不是要付钱给子公司吗？子公司最终的钱也要转回给母公司，那实际就不用付钱啊，直接做成应收账款，然后冲减实收资本就可以了吧，不用真正的付钱。

这个是属于母子公司之间，如果他这个钱你最后收不回来，是作为坏账处理，在个别报表。

为什么收不回来呢老师，母子公司的账都是我在做哦

前面你自己说的，你收不回来呀。你母子公司是两个独立的公司，独立的法人主体，他们的正常销售肯定是要给钱啊。那你收不回来的话，这个钱那就是作为坏账处理。

我前面也没有说啊，我只是说子公司卖给母公司的钱3万元，母公司转给子公司3万元，那么子公司账上还有3万元，注销的时候也要转回给母公司啊，就绕了一圈，钱还是回到母公司账上了啊。

你转给母公司的时候，那是作为你的投资退回或者是利润分配回去。这本身就是两回事儿啊。

首先子公司是没有利润的，投资退回的分录，子公司不是做，借实收资本，贷银行存款吗，那么卖固定资产的时候，我做借应收账款-母公司，贷固定资产清理，那这个应收账款母公司不用给了不行吗？，你反正最后账上有多少钱，就冲减多少实收资本啊，不是这样吗？

首先哦，你两个公司就是两个不同的个体。你这边确认的应收正常，你是要收到钱的，如果说没有收到钱，那么这个是作为坏账。而不是直接用你的应收去体检了你的实收资本之类。

你要用你的应收抵减你的实收资本前提一定是在注销的时候才能这个样子做，况且你那个应收账款你几年都有余额，这个根本就不合适。

老师，我的第一个问题就是注销公司啊，就是在注销公司啊

你的第一个问题，你问的是注销公司账上余了钱，那么是你子公司账上有这个钱，这个钱你是给到你的母公司，给他的时候，首先是重建厮守资本，实收资本冲减完之后再放未分配利润。

我的问题是连续的，都是围绕着注销问的，那注销卖固定资产的钱可以不实际支付，可以冲减实收资本是不？实收资本冲减万之后，把本年利润结转到利润分配-未分配利润就可以了是不？