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位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2020年3月经营业务如下：⑴销售一批货物，价税合计2260万元，因部分商品出现品质问题，给予销售折让，已开具红字增值税专用发票，实际收取1695万元⑵向境内客户提供会展服务，取得价税合计金额530万元⑶将一栋位于市区的办公楼对外出租，预计半年的租金价税合计105万元，该楼于2015年购入，选择简易方法计征增值税⑷处置使用过的一台设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额，取得含税金额2.06万元⑸转让位于市区的一处厂房，取得含税金额1040万元，该厂房于2010年购入，购置价200万元，能够提供购房发票，选择简易方法计征增值税⑺当期的进项税额如下：购进一批原材料，取得增值税专用发票注明税额180万元；购进办公用电脑一批，取得增值税专用发票注明税额19.2万元；购进修缮用防水材料一批，取得增值税专用发票注明税额0.78万元，由于工作人员疏忽浸水，致使其中2/3的防水材料失去使用价值。专票本月完成认证⑴计算业务⑴应缴纳的销项税额⑵计算业务⑵应缴纳的销项税额⑶计算业务⑶应缴纳的销项税额⑷计算业务⑷应缴纳的销项税额⑸计算业务⑸应缴-j9九游会网址
2022-03-25 11:04
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2022-03-25 11:12
你好，计算如下 业务1销项税＝1695/1.13*13％＝195业务2销项税＝530/1.06*6％＝30业务3应交增值税＝105/1.05*5％＝5业务4应交增值税＝2.06/1.03*2％＝0.04业务5交增值税＝（1040-200）／（1+5％）*5％＝40业务6进项税＝180+19.2+0.78-0.78*2/3＝199.46
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你好，计算如下 业务1销项税＝1695/1.13*13％＝195 业务2销项税＝530/1.06*6％＝30 业务3应交增值税＝105/1.05*5％＝5 业务4应交增值税＝2.06/1.03*2％＝0.04 业务5交增值税＝（1040-200）／（1+5％）*5％＝40 业务6进项税＝180+19.2+0.78-0.78*2/3＝199.46