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老师 请问一下比如我发货多少进多少、但已预付过货款、实际是月结再开发票、1⃣️我分录这样写对吗? 收到商品:借库存商品 贷:应付账款。 收到客户货款时:姐银行存款、贷 主营业务收入、 发出商品时:借 发出商品。贷库存商品 然后要不要同时 结转成本:借主营业务成本。贷发出商品 ?还是我收到发票的时候。再转结成本?2⃣️收到发票的时候。借 应付账款。贷 预付货款 吗?3⃣️ 我是小规模、对方给我开13个点的增值税专用发票、的话库存商品的时候 用不用价税分离 、 还是写综合含税价、 4⃣️ 对方是一般纳税人 只能给我开13个点发票吗?我是小规模、(食品发票)-j9九游会网址

2022-04-05 13:21

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-04-05 13:32

你好! 1.确认收入,当月就要结转成本 2.是对的 3.不用交税分离,含税金额记入库存商品 4.对方只能开13%发票的(由于你们不可以抵扣进项税额,可以要求对方开普票)

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快账用户5010 追问 2022-04-05 13:40

老师 那我在还没有收到 发票 也可以先 月底一次转结成本 (不用每次发出商品就转结对吧)、那月底一次转结之后、收到这个月的发票 应该怎么 分录

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快账用户5010 追问 2022-04-05 13:41

或是说我先一次三月底转结成本。然后实际是4月才收到发票

齐红老师 解答 2022-04-05 13:41

结转成本分录: 借主营业务成本 贷库存商品 收到采购发票,正常记入库存商品

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快账用户5010 追问 2022-04-05 13:46

1⃣️实际已经入库过商品了、入库 发出 2⃣️ 那是不是 不用写 发出商品那一步 直接结转成本分录: 借主营业务成本 贷库存商品。(如果 借发出商品 贷库存商品的话。就没法在转结的时候 再贷 库存商品了 对吧)

齐红老师 解答 2022-04-05 14:12

对的。你的理解很对 可以不用 发出商品 科目的

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你好! 1.确认收入,当月就要结转成本 2.是对的 3.不用交税分离,含税金额记入库存商品 4.对方只能开13%发票的(由于你们不可以抵扣进项税额,可以要求对方开普票)
2022-04-05
你好!发货了控制权转移要确定收入只是你没开票前可以写未开票收入,开票冲了再写主营业务收入,但销项税是一定的确定
2022-06-15
对的,你要红冲成本,在做一个正确的成本
2022-09-17
你好,学员,是成本重复结转了
2022-09-17
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