1:某公司委托一酒厂加工礼品白酒40吨，提供委托加工材料60000元，支付加工费15000元，受托方无同类产品销售，该批白酒收回后全部作为礼品赠送给客户。计算该公司应缴纳的消费税税额2:某酒类生产企业2020年5月销售白酒200吨，取得不含税销售额500000元，收取包装物押金22600元；销售黄酒50吨，取得不含税销售额400000元，收取包装物押金20000元，该押金单独校算。当月购进一批食用酒精，增信税专用发票上注明价款100000元、增值税税额13000元；从某农场购进粮食一批，收购价为200000元。计算该企业本月应纳的消费税和增值税。-j9九游会网址

2022-04-26 16:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-04-26 18:26

1应交消费税的计算是（75000*1.1 40*2000*0.5）/（1-0.2）*0.2 40*2000*0.5=70625

齐红老师解答 2022-04-26 18:28

2.当月可以抵扣进项税额是 13000 200000*0.09=31000 当期销项税额的计算是 500000*0.13 22600/1.13*0.13 400000*0.13=119600 应交增值税是119600-31000=88600

齐红老师解答 2022-04-26 18:29

应交消费税的计算是（500000 22600/1.13）*0.2 200*2000*0.5 50*240=316000

1应交消费税的计算是（75000*1.1 40*2000*0.5）/（1-0.2）*0.2 40*2000*0.5=70625

2022-04-26

当月可以抵扣进项税额 13000 200000*0.09=31000 当月销项税额的计算 500000*0.13 22600/1.13*0.13 400000*0.13 20000/1.13*0.13=121900.89

2022-06-10

粮食白酒应纳消费税计算是（105000 4520/1.13 9040/1.13）*0.2 60000*0.5=53400

2022-04-13

你好同学业务1 20*2000*0.5/10000 8*20% 250*250/10000 8540/1.13*20%/10000=10万元业务2 定额消费税：15*2000*0.5/10000=1.5 （28 6 1.5）/（1-20%）*20% 1.5=10.375万元

2022-06-16

你好同学业务1 20*2000*0.5/10000 8*20% 250*250/10000 8540/1.13*20%/10000=10万元业务2 定额消费税：15*2000*0.5/10000=1.5 （28 6 1.5）/（1-20%）*20% 1.5=10.375万元

2022-06-16

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