想问下21年度汇算清缴是在今年22年做的，我想问，计提汇算清缴所得税费用，借所得税费用，贷应交税费-j9九游会网址
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好； 你跨年了 。 走以前年度损益调整 ； 你 汇算之后 确定是否多退 或者是补税在做分录
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电子发票看发票类别，发票代码，开票日期，价税合计
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你好 金蝶总账和仓存的账不平，是总账的问题，总账多了，请问在哪里找这个问题呢
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8.31日，仓库发出甲、乙两种材料，“发料凭证汇总表”如下表所示：材料种类70000车间一般耗用厂部一般耗用单位：元甲材料生产a产品120000生产b产品合计乙材料19000011000300014000合计12000070000110003000204000分录加数字
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10.31日，本月投产的a产品500件全部完工验收入库，结转完工入库a产品生产成本
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9.31日，将本月归集的制造费用按生产工人工资比例分配计入a、b产品生产成本。(写出制造费用分配过程)
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6.31日，计提本月固定资产折旧144800元，其中，车间用固定资产折旧96800元，行政管理部门用固定资产折旧34000元，专设销售机构用固定资产折旧10000元，出租用固定资产折旧4000元。
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5.31日，结转本月应付职工工资，其中：生产a产品工人工资60000元，生产b产品工人工资40000元，生产车间管理人员工资30000元，专设销售机构人员工资12000元，企业管理人员工资48000元。
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某工业企业为居民企业， (1)取得产品销售收入为9800万元，其他业务收入420万元； (2)投资收益200万中，（其中包括转让国债利息收入10万元，从境内居民企业直接取得投资收益100万元）； （3）发生产品销售成本2900万元，其他业务成本280万元; (4)发生的管理费用580万元(其中业务招待费用25万元、新支术的研究发费用30万元);发生销售费用770万元(其中广告费300万元); (5)销售税金及附加285万元（不含增值税）; （6)发生财务费用190万元。(其中2020年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元，该笔利息的借款发生在2020年1月1日，借款金额 530万元，约定借款期1年，金融机构同期同类贷款年利率为6%) (7)取得营业外收入180万元，发生营业外支出150万元(其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元，支付税收滞纳金16万元); (8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费28万元、发生职王教育经费12万元 （1)计算该企业2020年利润总额， (2）计算国债利息收入对所得额的影响金额;
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4.17日，销售a产品1400件，每件售价1000元，货款1400000元，增值税销项税率13%，价税款已存入银行。
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老师您好，我在做2024年5月的账时，老板拿了两张2021年和2022年购材料的发票让我入账，那这样的话需要更正之前的汇算年报吗？
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1.意思是去年12月没有计提所得税的话，在今年计提，要走以前年度损益调整，对吗？ 2.后面一个说汇算之后多退少补，这个是指去年12月有计提所得税的情况吗
你好1. 是的 2. 是说的21年汇算所得税 ； 汇算后计算的应交所得税金额 与你之前预交的 4个季度 缴纳的金额 计算； 是否多缴纳或者少缴纳
1.正常做汇算清缴，所得税是要在去年12月份计提的，对吗？ 2.如果是，12月计提的这个金额，是根据21年利润表中利润总额去算21年一整年要交的所得税，然后减去四个季度预缴的总金额，就是12月要计提汇算的数，对吗？ 3.21年一整年里我有些费用是调增的，还是说12月计提汇算所得税金额是用利润表中的利润总额 调增的金额来确定21年一整年的所得税，再减去四个季度预缴金额来计提呢？ 4.这种估计的金额总会有偏差，计提数大于或者小于实际汇算后缴纳的金额，分录上是要怎么调整啊？
你好1. 是2. 是 3. 调增后 计算 应交所得税； 减去预交 税费； 剩下的计提 4. 1、补交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 2、缴纳应缴税款时 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 退税的话； 做相反分录
最后一个，退税部分做相反分录：借应交税费-所得税，贷：所得税费用，对吗？意思是12月计提多了，现在冲掉多计提的部分
你跨年红冲，借借：应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整，借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
好的，谢谢老师。
不客气的 ； 帮到你就好