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今年5月申报了21年企业所得税年度申报,并且缴纳了所得税三百多元,这个怎么做分录呢,去年的分录没有做计提所得税之类的-j9九游会网址

2022-08-12 18:09

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-08-12 18:13

借利润分配,未分配利润 贷应交税费、企业所得税, 借应交税费、企业所得税 贷银行存款,这个是小企业会计准则做账的

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快账用户8013 追问 2022-08-12 18:28

直接在今年5月份按照你这个分录做进去?不管是否盈利,都是借利润分配吗?

齐红老师 解答 2022-08-12 18:33

你好 对的,是的,是这么做的。

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快账用户8013 追问 2022-08-12 18:41

不需要做以前年度损益分录对吗?

齐红老师 解答 2022-08-12 18:43

你是企业会计准则做账还是小企业会计准则做账?上面的是小企业会计准则做账的。

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快账用户8013 追问 2022-08-12 19:05

是小企业会计准则,那就是按照你的那个分录来做了 借利润分配,未分配利润 贷应交税费、企业所得税 这个摘要写什么呢?

齐红老师 解答 2022-08-12 19:06

对的,是的,第一个是计提所得税,第二个是补交

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借利润分配,未分配利润 贷应交税费、企业所得税, 借应交税费、企业所得税 贷银行存款,这个是小企业会计准则做账的
2022-08-12
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税    借:利润分配-未分配利润  贷:以前年度损益调整
2022-07-05
借以前年度损益调整 贷应交税费、企业所得税、 借利润分配、未分配利润,贷以前年度损益调整,借应交税费,贷银行存款。
2023-03-07
同学你好 是什么企业会计准则
2022-06-20
你好 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2022-06-09
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