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递延所得税资产和递延所得税负债怎么求?为什么固定资产和存货是递延所得税负债而无形资产是递延所得税资产-j9九游会网址

递延所得税资产和递延所得税负债怎么求?为什么固定资产和存货是递延所得税负债而无形资产是递延所得税资产
递延所得税资产和递延所得税负债怎么求?为什么固定资产和存货是递延所得税负债而无形资产是递延所得税资产
2022-09-08 21:17

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-09-08 21:19

你这里固定资产和存货公允增值 形成应纳税差异,地毯所得税负债

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快账用户6982 追问 2022-09-08 21:30

为什么?请问你是怎么看的

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快账用户6982 追问 2022-09-08 21:31

商誉呢怎么算

齐红老师 解答 2022-09-08 21:39

负债,公允大于账面,形成可抵扣差异。递延所得税资产

齐红老师 解答 2022-09-08 21:40

商誉,倒挤出来的 支付对价-(公允净资产 递延所得税资产-递延所得税负债)×持股比例

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快账用户6982 追问 2022-09-08 21:45

可为什么不能是资产

齐红老师 解答 2022-09-08 21:46

什么意思,没明白你的意思

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快账用户6982 追问 2022-09-08 21:53

就是固定资产和存货为什么是负债不可以是资产

齐红老师 解答 2022-09-08 21:53

这个就是所得税这一章的知识点呢,你这个是属于资产的账面大于计税,形成的是应纳税差异,属于递延所得税。

齐红老师 解答 2022-09-08 21:53

属于递延所得税负债。

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快账用户6982 追问 2022-09-08 21:54

还有那个商誉的持股比例是多少?怎么算

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快账用户6982 追问 2022-09-08 21:58

怎么看出固定资产和存货是增值?

齐红老师 解答 2022-09-08 22:54

你那个表格里面题目告诉的呀,公允价值是多少,账面价值是多少,持股比例是多少,你题目也会告诉你啊,他买了多少的股权。

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快账用户6982 追问 2022-09-09 09:33

不是很懂

齐红老师 解答 2022-09-09 10:12

你题目材料表格里面, 有公允价值和账面金额,公允大于账面就属于公允增值

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快账用户6982 追问 2022-09-09 12:23

还是不是很懂

齐红老师 解答 2022-09-09 12:24

你是具体对那个数据不理解你具体问题吧

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快账用户6982 追问 2022-09-09 12:26

还是不是很懂固定资产和存货为什么是负债

齐红老师 解答 2022-09-09 12:54

因为评估增值 也就是账面公允大于计税,形成应纳税差异

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快账用户6982 追问 2022-09-09 14:08

那为什么呢

齐红老师 解答 2022-09-09 14:23

资产,账面大于计税,应纳税,递延所得税负债 负债,账面大于计税,可抵扣,递延所得税资产

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快账用户6982 追问 2022-09-09 14:25

可是那三个不都是资产吗?

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快账用户6982 追问 2022-09-09 14:26

固定资产和存货不是都是资产吗?为什么是递延所得税负债

齐红老师 解答 2022-09-09 14:41

所得税这一章知识点你听了了没有 学了这一章没有

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你这里固定资产和存货公允增值 形成应纳税差异,地毯所得税负债
2022-09-08
您好!因为税法是双倍余额法折旧,所以税法的价值小于会计上的账面价值,也就是资产的计税基础小于资产的账面价值,形成递延所得税负债
2022-07-18
你好 拆分:递延所得税资产=递延+所得税+资产 递延:将来的事情 所得税:因为所得税产生的(通俗的说税会差异) 资产:具有资产性质,“资产”就是将来可以“抵税”,就是比账面处理要少缴税; 负债:具有负债性质,“负债”就是将来要“多缴税税”,就是比账面处理要多缴税;
2023-04-29
您好,递延所得税费用和递延所得税收益 就是递延所得税资产和递延所得税负债
2022-05-15
递延所得税资产和负债的产生主要是由 会计记账选用的方法和国家税务局规定的税基计算方法不同产生的。我们会计一般利润表按照权责发生制,而税收是根据收付实现制,就是说你手头有多少现金。比如说:这期公司有1000元的应付账款,内部核算时是扣除1000的,但是所得税税基的计算没有扣除,这1000块就在你手上,你凭什么不交税呢?那你这一期多缴了,下一期假如这部分应付账款出去了,你就会少缴纳这1000的税。这就是递延所得税资产。未来会带来现金流入,符合资产的定义
2020-08-21
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