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老师,我们有个项目,其中有一家供应商是商贸公司,这家商贸公司并没有给我们提供服务(提供货物),去年发票开给我们了,而且我们收到发票后就全部认证抵扣了的。但是我们一直没付款,对方也一直没有催要款项。由于项目完工了,工程款已经结算清了,领导就想的,这家供应商如果不要钱了,那就把当时已经认证抵扣了的进项发票做进项税额转出?或者,我们把已经认证抵扣了的进项发票再退给对方红冲?像这种情况,应该要怎么处理比较合适?-j9九游会网址

2022-10-12 22:07

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-10-12 22:09

同学你好,把已经认证抵扣了的进项发票,再退给对方红冲比较好。

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快账用户6062 追问 2022-10-12 22:51

老师,已经认证抵扣了的进项发票,还能再退给对方红冲?而且还是跨年的发票了

齐红老师 解答 2022-10-12 22:54

同学你好,可以退给对方红冲的。跨年的也可以的。

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快账用户6062 追问 2022-10-12 23:17

老师,什么样的情况,可以做进项税额转出?像我刚刚说的那个情况,是不适合做进项税额转出的吗?税额大概有几十万吧

齐红老师 解答 2022-10-12 23:20

同学你好,用于非应税项目,或者非正常损失的进项税额,可以做进项税额转出,你说的情况也不能说不适合做进项税额转出,只是存在风险,如果税务稽查的话,需要说出合适的理由,否则,会让交滞纳金的。

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快账用户6062 追问 2022-10-12 23:58

老师,进项税额转出,为什么需要交滞纳金?

齐红老师 解答 2022-10-13 00:02

同学你好,因为这么大的金额,可能会引起税务局注意,如果解释理由不充分的话,税务会认定为虚开进项,让把原发票期间的增值税重新申报时,有多交这一部分的增值税的可能,就需要缴纳滞纳金了。

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快账用户6062 追问 2022-10-13 00:08

老师,还有个疑惑就是,项目已完工,工程款项已经结清。但是,供应商之间的款项结算如果未结清。这两者之间不存在什么联系吧?就是说,即便项目已完工,工程款项已结清,但是我们跟供应商之间的款项还未结清的话,应该要继续结清款项才行吧?

齐红老师 解答 2022-10-13 00:22

同学你好,是的,你理解正确。

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快账用户6062 追问 2022-10-13 01:18

老师,其他有的老师说,需要做进项税额转出。就是我最开始问您的那个问题。因为,说是,都认证了 也没有四流一致 不转出才是有风险

齐红老师 解答 2022-10-13 07:41

同学你好,我的理解,与其他老师不一样,因为没有实际提供服务和货物,最好退回发票红冲,可以解释为,对方提供的货物存在质量问题,一直没用,最近协商退货,红冲发票,比做进项转出保险。

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快账用户6062 追问 2022-10-13 08:03

老师,我现在有点迷糊,那我应该进项税额转出,还是应该退回给对方红冲?

老师,我现在有点迷糊,那我应该进项税额转出,还是应该退回给对方红冲?
齐红老师 解答 2022-10-13 08:06

同学你好,这样吧,稳妥起见,你可以咨询一下当地税务局或者热线电话12366,看看哪个方法更好。

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快账用户6062 追问 2022-10-13 08:45

老师,那我这边,应该怎么跟税务咨询热线的人表述我的问题呢?

齐红老师 解答 2022-10-13 08:47

同学你好,可以按实际情况描述。

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快账用户6062 追问 2022-10-13 08:48

老师。那税务咨询热线的人会不会以为我们公司是让对方虚开进项给我们?

齐红老师 解答 2022-10-13 08:53

同学你好,不一定的,就说因为提供服务等没有达成一致,所以没有提供服务。

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同学你好,把已经认证抵扣了的进项发票,再退给对方红冲比较好。
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