老师，我们有个项目，其中有一家供应商是商贸公司，这家商贸公司并没有给我们提供服务（提供货物），去年发票开给我们了，而且我们收到发票后就全部认证抵扣了的。但是我们一直没付款，对方也一直没有催要款项。由于项目完工了，工程款已经结算清了，领导就想的，这家供应商如果不要钱了，那就把当时已经认证抵扣了的进项发票做进项税额转出？或者，我们把已经认证抵扣了的进项发票再退给对方红冲？像这种情况，应该要怎么处理比较合适？-j9九游会网址
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
同学你好，把已经认证抵扣了的进项发票，再退给对方红冲比较好。
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电子发票看发票类别，发票代码，开票日期，价税合计
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你好 金蝶总账和仓存的账不平，是总账的问题，总账多了，请问在哪里找这个问题呢
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8.31日，仓库发出甲、乙两种材料，“发料凭证汇总表”如下表所示：材料种类70000车间一般耗用厂部一般耗用单位：元甲材料生产a产品120000生产b产品合计乙材料19000011000300014000合计12000070000110003000204000分录加数字
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10.31日，本月投产的a产品500件全部完工验收入库，结转完工入库a产品生产成本
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9.31日，将本月归集的制造费用按生产工人工资比例分配计入a、b产品生产成本。(写出制造费用分配过程)
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6.31日，计提本月固定资产折旧144800元，其中，车间用固定资产折旧96800元，行政管理部门用固定资产折旧34000元，专设销售机构用固定资产折旧10000元，出租用固定资产折旧4000元。
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5.31日，结转本月应付职工工资，其中：生产a产品工人工资60000元，生产b产品工人工资40000元，生产车间管理人员工资30000元，专设销售机构人员工资12000元，企业管理人员工资48000元。
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某工业企业为居民企业， (1)取得产品销售收入为9800万元，其他业务收入420万元； (2)投资收益200万中，（其中包括转让国债利息收入10万元，从境内居民企业直接取得投资收益100万元）； （3）发生产品销售成本2900万元，其他业务成本280万元; (4)发生的管理费用580万元(其中业务招待费用25万元、新支术的研究发费用30万元);发生销售费用770万元(其中广告费300万元); (5)销售税金及附加285万元（不含增值税）; （6)发生财务费用190万元。(其中2020年向境内某居民企业(非关联方)支付借款利息支出48万元，该笔利息的借款发生在2020年1月1日，借款金额 530万元，约定借款期1年，金融机构同期同类贷款年利率为6%) (7)取得营业外收入180万元，发生营业外支出150万元(其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠30万元，支付税收滞纳金16万元); (8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费28万元、发生职王教育经费12万元 （1)计算该企业2020年利润总额， (2）计算国债利息收入对所得额的影响金额;
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4.17日，销售a产品1400件，每件售价1000元，货款1400000元，增值税销项税率13%，价税款已存入银行。
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老师您好，我在做2024年5月的账时，老板拿了两张2021年和2022年购材料的发票让我入账，那这样的话需要更正之前的汇算年报吗？
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老师，已经认证抵扣了的进项发票，还能再退给对方红冲？而且还是跨年的发票了
同学你好，可以退给对方红冲的。跨年的也可以的。
老师，什么样的情况，可以做进项税额转出？像我刚刚说的那个情况，是不适合做进项税额转出的吗？税额大概有几十万吧
同学你好，用于非应税项目，或者非正常损失的进项税额，可以做进项税额转出，你说的情况也不能说不适合做进项税额转出，只是存在风险，如果税务稽查的话，需要说出合适的理由，否则，会让交滞纳金的。
老师，进项税额转出，为什么需要交滞纳金？
同学你好，因为这么大的金额，可能会引起税务局注意，如果解释理由不充分的话，税务会认定为虚开进项，让把原发票期间的增值税重新申报时，有多交这一部分的增值税的可能，就需要缴纳滞纳金了。
老师，还有个疑惑就是，项目已完工，工程款项已经结清。但是，供应商之间的款项结算如果未结清。这两者之间不存在什么联系吧？就是说，即便项目已完工，工程款项已结清，但是我们跟供应商之间的款项还未结清的话，应该要继续结清款项才行吧？
同学你好，是的，你理解正确。
老师，其他有的老师说，需要做进项税额转出。就是我最开始问您的那个问题。因为，说是，都认证了 也没有四流一致 不转出才是有风险
同学你好，我的理解，与其他老师不一样，因为没有实际提供服务和货物，最好退回发票红冲，可以解释为，对方提供的货物存在质量问题，一直没用，最近协商退货，红冲发票，比做进项转出保险。
老师，我现在有点迷糊，那我应该进项税额转出，还是应该退回给对方红冲？
同学你好，这样吧，稳妥起见，你可以咨询一下当地税务局或者热线电话12366，看看哪个方法更好。
老师，那我这边，应该怎么跟税务咨询热线的人表述我的问题呢？
同学你好，可以按实际情况描述。
老师。那税务咨询热线的人会不会以为我们公司是让对方虚开进项给我们？
同学你好，不一定的，就说因为提供服务等没有达成一致，所以没有提供服务。