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(1)取得产品销售收入4000万元。(2)品销售成本2600万元(3)发生销售费用770万元(其中,广告费660万元);管理费用480万元(其中,业务招待费25万元);财务费用60万元。(4)销售税金160万元(含增值税120万元)。(5)营业外收入80万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款40万元,支付税收滞纳金6万元)。(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,发生职工教育经费7万元。计算该企业2016年度实际应缴纳的企业所得税。-j9九游会网址

2022-10-26 17:41

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-10-26 17:43

同学 计算过程如下 利润总额=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 广宣费限额=4000*15%=600调增50万元 招待费限额1=25*0.6=15 招待费限额2=4000*0.005=20调增10万元 捐赠限额=80*0.12=9.6调增30.4 税收滞纳金调增6万 工费经费限额=200*2.5%=5不调整 福利费限额=200*14%=28调增3万 教育经费限额=200*8%=16调增2万 应纳税所得额=80+50+10+30.4+6+3+2=181.4 所得税=181.4*25%=45.35

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同学 计算过程如下 利润总额=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 广宣费限额=4000*15%=600调增50万元 招待费限额1=25*0.6=15 招待费限额2=4000*0.005=20调增10万元 捐赠限额=80*0.12=9.6调增30.4 税收滞纳金调增6万 工费经费限额=200*2.5%=5不调整 福利费限额=200*14%=28调增3万 教育经费限额=200*8%=16调增2万 应纳税所得额=80+50+10+30.4+6+3+2=181.4 所得税=181.4*25%=45.35
2022-10-26
您好,计算过程如下 利润总额=4000-2600-770-480-60-40 80-50=80; 广告费扣除限额=4000*15%=600,广告费纳税调增=650-600=50; 业务招待费扣除限额1=4000*5‰=20,业务招待费扣除限额2=25*60%=15,业务招待费纳税调增=25-15=10; 公益性捐赠扣除限额=80*12%=9.6,公益性捐赠纳税调增=30-9.6=20.4; 税收滞纳金纳税调增6; 工会经费扣除限额=200*2%=4,工会经费纳税调增=5-4=1; 职工福利费扣除限额=200*14%=28,职工福利费纳税调增=31-28=3; 职工教育经费扣除限额=200*8%=16,不做调整; 应纳税所得额=80 50 10 20.4 6 1 3=170.4, 应纳税额=170.4*25%=42.6
2022-06-22
会计利润总额的计算是 4000-2600-770-480-60-40 80-50=80
2023-04-23
您好,计算过程如下 会计利润=4000-2600-770-480-60-40 80-50=80 广告费限额=4000*15%=600调增50万元 招待费限额1=25*60%=15,限额2=4000*0.005=20调增10万元 捐赠限额=80*12%=9.6调增20.4万元 税收滞纳金调增6万元 工费经费限额=200*2%=4调增1万元 福利费限额=200*14%=28调增3万元 教育经费限额=200*8%=16不调整 应纳税所得额=80 50 10 20.4 6 1 3=170.4 应纳税额=170.4*25%=42.6
2022-06-14
您好,计算过程如下 会计利润=4000-2600-770-480-60-40 80-50=80万 业务招待费调增 25-15=10 4000*0.005=20 > 25*0.60=15 广告费调增=660-4000*15%=60 公益性捐赠调增 40-80*0.12=30.4 税收滞纳金调增 6万 工会经费 调增 5-200*0.02=1万 职工福利费调增 31-200*0.14=3万 职工教育经费限额=200*8%=16不调整 应纳企业所得税=(80 10 60 6 1 3 30.4)*0.25=47.6万
2022-06-19
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