q

老师,我们自建厂房,2021年3月竣工领了房产证,3月转固定资产是根据发票金额来转,房子原值也是根据发票金额,这个月查账发现2017年竞买保证金120w还挂着其他应收款,土皮中标了会计没有把120w转入土地转让金,以及2021年4月到22年10月收到的工程发票130w还入在建工程,请问我现在把120w转让土地转让金无形资产待摊,补计提 房子原值是不是也增加这120w,然后把21年到3月到22年12月的房产税补了? 竣工后工程款还有130w没付款也没开票,也没入房子固定资产,21年4月—23年1月陆续才开完工程票,那我转入房子固定资产是按收到发票时间来还是按竣工21年3月,如果补计提分录如何? 上面的转入固定资产130w和120w土地转让金(无形资产)=250w的房子原值也更着增多,那我可不可以不把原值增加,不想补交房产税了,如果交,怎么样更省税?-j9九游会网址

2023-02-16 21:30

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2023-02-16 21:44

您好! 请问我现在把120w转让土地转让金无形资产待摊,补计提 房子原值是不是也增加这120w,然后把21年到3月到22年12月的房产税补了? 是的!房产税是需要补缴的 那我转入房子固定资产是按收到发票时间来还是按竣工21年3月 在会计准则中,要求按竣工达到可预定使用状态时确定转固定,而非根据发票收到时间。 那我可不可以不把原值增加,不想补交房产税了 您好!一旦有税务稽查就会查出该漏缴税款,不仅需要补缴还需要缴纳滞纳金 如果交,怎么样更省税? 目前税法要求,对按照房产原值计税的房产,无论会计上如何核算,房产原值均应包含地价,包括为取得土地使用权支付的价款、开发土地发生的成本费用等。宗地容积率低于0.5的,按房产建筑面积的2倍计算土地面积并据此确定计入房产原值的地价。所以目前能够节税的方法就是不要有过低的容积率

头像
快账用户2545 追问 2023-02-17 08:48

老师,我不会上面涉及的会计分录,请问可以一一写出完整的吗?涉及了跨年度了,我们是小企业会计准则

齐红老师 解答 2023-02-17 11:21

您好! 借 固定资产 130    贷 在建工程 130 借 无形资产 120    贷 其他应收款 120

头像
快账用户2545 追问 2023-02-17 13:11

老师中午好,感谢您的回复,21年3月竣工发了房产证,那130 120w计提也是从21年3月到今年1月?小企业会计准则 不用通过以前损益调整走是吗?这个跨年补计提分录可以告之么?

头像
快账用户2545 追问 2023-02-17 13:12

老师中午好,感谢您的回复,21年3月竣工发了房产证,那130 120w待摊也是从21年3月到今年1月?小企业会计准则 不用通过以前损益调整走是吗?这个跨年补待摊/折旧分录可以告之么?

齐红老师 解答 2023-02-17 15:05

您好!对于补计提折旧,应该要通过以前年度损益调整 借  以前年度损益调整   贷 累计折旧  借 利润分配      盈余公积    贷 以前年度损益调整

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师
相关问题讨论
您好! 请问我现在把120w转让土地转让金无形资产待摊,补计提 房子原值是不是也增加这120w,然后把21年到3月到22年12月的房产税补了? 是的!房产税是需要补缴的 那我转入房子固定资产是按收到发票时间来还是按竣工21年3月 在会计准则中,要求按竣工达到可预定使用状态时确定转固定,而非根据发票收到时间。 那我可不可以不把原值增加,不想补交房产税了 您好!一旦有税务稽查就会查出该漏缴税款,不仅需要补缴还需要缴纳滞纳金 如果交,怎么样更省税? 目前税法要求,对按照房产原值计税的房产,无论会计上如何核算,房产原值均应包含地价,包括为取得土地使用权支付的价款、开发土地发生的成本费用等。宗地容积率低于0.5的,按房产建筑面积的2倍计算土地面积并据此确定计入房产原值的地价。所以目前能够节税的方法就是不要有过低的容积率
2023-02-16
同学你好 对的 没有发票没法税前扣除
2023-05-08
您好,这个是全部的吗
2023-06-14
您好,这个是分析吗还是
2023-06-14
借应付账款,贷在建工程,借在建工程,贷固定资产,然后再做发票的 借固定资产贷应付账款 然后之前折旧有差异的,借累计折旧,贷以前年度损益调整,或者是做这个相反的,然后在当月的折旧,正常折旧就可以了,当月的折旧可以正常抵扣 五年以内的可以,五年以前的就不能抵扣了
2023-06-14
相关问题
相关资讯
  • 保存到桌面
  • 微信公众号

    扫一扫,关注公众号
  • 售前咨询

    快账j9国际站官网售前咨询

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
网站地图