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22年第四季度企业所得税申报,报表忘记把所得税加上了,账上做了所得税计提了,等于是申报的时候报表错了。除了去改报表,可不可以在23年增加一个调整分录,把22年的所得税计提的分录反做账,23年增加一个分录,把所得税做到以前年度调整损益?金额就2万块钱-j9九游会网址

2023-03-01 15:27

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2023-03-01 15:28

可以的,可以这么多。

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快账用户5488 追问 2023-03-01 15:38

这样就是把费用做到23年了 对吧?汇算清缴的时候不需要调什么的吧?

齐红老师 解答 2023-03-01 15:39

对的,是的,是这么做的。

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快账用户5488 追问 2023-03-01 15:42

那我还有一个疑问,因为12月有计提所得税 所以财务系统出来的报表跟电子税务局申报的报不一样,我做工商年检的时候按照哪个做?

齐红老师 解答 2023-03-01 15:43

你好按照第四季度的。

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快账用户5488 追问 2023-03-01 15:45

按照税务局申报的那个吗?

齐红老师 解答 2023-03-01 15:47

你好是的,是这么做的。

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可以的,可以这么多。
2023-03-01
纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额 在今年用以前年度损益调整来做影响2022年的汇算清缴,不影响明年的。
2023-05-16
同学您好,直接按着你说的分录做就行。汇算清缴还没做。不用修改申报表。
2024-04-10
您哈,这个是需要的,也就是做以前年度损益调整
2023-05-19
关于无票收入的处理,根据会计准则和税法规定,无票收入也需要进行会计核算和税务申报。您在今年的增值税申报表中增加了无票收入,并同步增加了收入到第四季度的所得税申报表,这是正确的做法。 您在账务处理上没有反结账到去年去改账,而是在今年做了以前年度损益调整。这可能导致财务软件中引出的去年利润表不包含这些调整,从而与税务申报的年度财务报表存在差异。 在这种情况下,您需要根据实际的会计处理和税务规定来准备税务年度财务报表。尽管以前年度损益调整不影响去年利润表,但在税务申报时,您需要确保所申报的年度财务报表与您的税务处理一致,即包含无票收入的影响。
2024-04-18
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