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老师，我们在一月份预收了工程款，未确认收入，一季度报税时预缴了增值税及附加税，预缴的增值税和附加税应该怎样进行账务处理-j9九游会网址
2023-05-26 15:43
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2023-05-26 15:46
你好，预缴的增值税和附加税，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金）， 应交税费—附加税 贷：银行存款
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老师，那不需要计提吗
老师，这是我做的，麻烦您帮我看看应该怎样修改
你好，还只是预缴，还不需要计提的。
老师，那到真正需要缴纳的时候该怎样处理呢
你好，做相应的计提，缴纳分录就是了
老师，就我做的分录，您能把具体数据代入，把分录写给我看一下吗，麻烦老师了
你好，你提供的信息，不足以知道计提，缴纳具体的金额。
印花税：552.5 城建税：911.72 教育费附加：547.03 地方教育费附加：364.69 增值税：36468.82
麻烦老师了，非常感谢
你好 这个是预缴，还是实际缴纳的呢？
这个是未确认收入的预缴
你好，预缴分录是 借：应交税费—应交增值税（已交税金 ）36468.82 应交税费— 城建税 911.72 应交税费—教育费附加 547.03 应交税费—地方教育费附加 364.69 税金及附加—印花税 552.5 贷：银行存款（借方合计金额）
老师，确认收入实际缴纳时呢
你好，实际缴纳的税款金额，又分别是多少呢？
就是上面的数据
你好，就是上面的数据，上面已经做了分录啊
老师，这个预缴时不需要计提，那实际缴纳时也不需要计提吗
你好，实际缴纳时，是做缴纳的分录 然后根据实现的收入和增值税，做相应税款的计提分录就是了