​采购员报销差旅费会计分录怎么写-j9九游会网址

导读:在现代企业的管理中,差旅费用因企业业务需求会时有发生.差旅费用一般有两种情况,一是用发票报销,二是预借后再报销.那么,报销差旅费用的会计分录怎么做呢?以下是小编在不同的情况下的详细分录方法,我们一起来看一下吧.

免费提供专业财税问题解答,让您避免税务行政处罚风险
答疑老师

齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师,财税讲师

采购员报销差旅费会计分录怎么写

1、差旅费报销的会计分录:

借:管理费用

贷:其他应收款

借或贷:库存现金

2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:

借:其他应收款--职工

贷:库存现金

3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:

借:管理费用

贷:银行存款

采购员报销差旅费会计分录怎么写

出差预借差旅费的会计分录怎么写

借款时:

借:其他应收款(xx) 

贷:现金

报销时:

借:管理费用--差旅费

现金(未用完的差额)

贷:其他应收款(xx)

或借:管理费用--差旅费

贷:其他应收款(xx)

现金(多用的费用)

差旅费如何报销?

一、差旅费报销原则:

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支,差旅费超预算不得开支.

2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准.凡未得事先批准的,一律不予报销.

3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算;

4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度.

二、差旅费报销流程:

1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任.

2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责.

采购员报销差旅费会计分录怎么写?关于这个问题的详细内容,小编针对不同的情况做了不同的分录方法,大家在工作或学习中,可做为参考使用.因为出差在每一个企业都会存在,会计处理也是做为一个财务的日常事项.感谢大家,再见.

  • 保存到桌面
  • 微信公众号

    扫一扫,关注公众号
  • 售前咨询

    快账j9国际站官网售前咨询

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
网站地图