企业所得税季度报表里利润总额的填写-j9九游会网址

导读:企业所得税季度报表里利润总额的填写?对于企业来说,企业通过经营活动取得的收入是需要缴纳企业所得税的,一般都是按月或季度进行预缴,最后按年进行汇算清缴,本文来为大家详细介绍企业所得税季度报表里利润总额的填写.

免费提供专业财税问题解答,让您避免税务行政处罚风险
答疑老师

齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师,财税讲师

企业所得税季度报表里利润总额的填写

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》填报说明规定,第4行"实际利润额":填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.

因此,实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入

如果贵公司没有"以前年度待弥补亏损、不征税收入、免税收入",实际利润额=利润总额

因为未超过5年的亏损是允许税前扣除的,如果你只填本年数,未补亏,会造成你多交税款,再办理退税是很麻烦的事.原来纸质季报表背面的说明里说的很明确.

企业所得税季度报表里利润总额的填写

小规模企业所得税报表的利润总额是净利润吗

《企业所得税法》明确规定,所得税本身是不能的所得税前扣除的.

因此,利润总额填列的是利润表中的利润总额而不是净利润.

已经缴纳的所得税额,通过企业所得税申报表的已经预缴税额予以抵减,不从利润总额中减除.

例如,汇算清缴时,利润总额为100万,已经预缴25万所得税,净利润为75万

在汇算清缴表里,利润总额填写100万,这样计算出应交25万所得税,然后在下一栏填写已经预缴25万税额,最后应缴补缴额为0

而不是填写利润总额75万,计算出应交税款为18.75万,已经预缴25万,最后要退回6.25万,这是错误的,不允许的.

企业所得税季度报表里利润总额的填写?看完小编上面的介绍小编一定对这一问题有所了解了,企业按照税务机关的要求一般都会按月或者按季度进行企业所得税的预缴,最后在年末时候进行汇算清缴,申报表中的利润总额一般会分为季度利润和全年累计利润.

  • 保存到桌面
  • 微信公众号

    扫一扫,关注公众号
  • 售前咨询

    快账j9国际站官网售前咨询

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
网站地图