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公司为小规模纳税人,自行采购硬件后,在工厂组装成为成品后,放在工厂做展示,请问应该如何做分录 1.从外采购回来的硬件 借:原材料 贷:其他应付款-j9九游会网址

2020-10-21 17:58

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-10-21 18:09

同学你好 你这样做就可以的

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快账用户6442 追问 2020-10-21 18:14

我们是小规模,可以免征增值税 借:应交税费-应交增值税-销项税 贷:营业外收入-免税收入

齐红老师 解答 2020-10-21 19:08

不是 借应交税费-应交增值税(减免税额) 贷营业外收入-免税收入

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快账用户6442 追问 2020-10-21 19:22

老师,库存商品转为固定资产 借:固定资产--885元 贷:主营业务收入---885元 应交税费-应交增值税(减免税额) 借:主营业务成本---885元 贷:库存商品--885元 那么既然视为销售,下个月还需要计提折旧么

齐红老师 解答 2020-10-21 19:22

固定资产就要折旧的哦

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快账用户6442 追问 2020-10-21 19:23

麻烦你帮我看下库存商品转固定资产的分录做的对么? 其次这笔分录是7月份做还是8月份 我们是7月份领用原材料并转为库存商品

齐红老师 解答 2020-10-21 19:24

当月转然后次月折旧

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快账用户6442 追问 2020-10-21 19:26

转为固定资产的分录是(我们是研发部用) 借:管理费-研发费-折旧费-产品名称 贷:累计折旧 折旧期:10年

齐红老师 解答 2020-10-21 19:26

对,这样就可以的哦

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快账用户6442 追问 2020-10-21 19:27

从领用原材料到组装成为新产品,再到库存商品转为固定资产,可以做在一笔分录里么

齐红老师 解答 2020-10-21 19:29

可以,你能做明白就行了

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快账用户6442 追问 2020-10-21 19:30

还有最后一个问题 应交增值税的公式是...

齐红老师 解答 2020-10-21 19:30

应纳增值税额计算公式具体如下:一般纳税人应纳税额的计算公式为:应纳税额=当期销项税额一当期进项税额;销项税额=销售额×适用税率

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快账用户6442 追问 2020-10-21 19:30

我们是小规模

齐红老师 解答 2020-10-21 19:31

小规模纳税人应纳税额的计算公式为:应纳税额=销售额×征收率。”

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快账用户6442 追问 2020-10-21 19:33

我们产品885元,销售额885元*1%=8.85么? 应交税费-应交增值税-减免税费:8.85?

齐红老师 解答 2020-10-21 19:33

对的,就是这样的哦

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快账用户6442 追问 2020-10-21 19:35

老师,计入销售费用-业务宣传费里,还算是固定资产么

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快账用户6442 追问 2020-10-21 19:37

可以忽略刚问的问题,计入业务宣传费是用于在工厂展示的,不算固定资产

齐红老师 解答 2020-10-21 19:56

不算了,可以计入业务宣传费的

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同学你好 你这样做就可以的
2020-10-21
你好!不对外销售的话不用销项税的。
2020-10-22
同学你好 这样做分录就可以的
2020-10-22
同学你好 这样做可以的,暂估的原材料红冲了就行了
2021-01-11
你好,月**造业需要分配的是制造费用,分配到生产成本 因为制造费用是很多产品共同负担的支出,需要按一定的标准分配计入具体产品的成本 借:生产成本,贷:制造费用 
2022-09-09
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