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老师,我公司今年新开的是一般纳税人,从事低价买进高价买出货物,购进一批货物钱已付货已经给了下家,但票没收到。我们给下家也还没开票。(到至今为止没有确认过收入)账务处理付款时,1)借:预收 贷:银行 月底暂估库存 借:库存商品 贷:预收 ,月头红冲暂估,等票来了冲减预收 2)借 :库存商品 贷:应付账款 借:应付账款 贷:银行 等发票来了进项冲减库存商品。请问这2种方式都可以吗?预收情况下要做暂估吗?-j9九游会网址

2020-10-26 06:25

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-10-26 06:26

同学你好 这两种都可以,预收的情况下可以不做暂估

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快账用户6955 追问 2020-10-26 06:30

预收做了暂估也没问题是吗?另外在做暂估的时候是明细科目就是应付账款-暂估应付账款,把所有公司的金额汇总就可以了?

齐红老师 解答 2020-10-26 06:31

对的可以这样操作

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快账用户6955 追问 2020-10-26 06:37

不对,老师,我写错了,把预付写成了预收。。。。所以我之前所有有关预付的账务处理都是错的是吗?

齐红老师 解答 2020-10-26 07:15

我以为你同一个单位都是用的一个科目,你写成应付账款暂估就行了

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快账用户6955 追问 2020-10-26 08:00

老师,对方一直不给我们开票,而我们会跟具上家开票的时间同期开给下家这样的情况,我是做预付暂估库存好还是直接借库存商品贷应付好呢?

齐红老师 解答 2020-10-26 08:01

借库存商品贷应付就行了,汇算清缴之前不给你票调增就行了

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快账用户6955 追问 2020-10-26 08:21

调增?不是费用才调增,成本也要调增吗

齐红老师 解答 2020-10-26 08:21

对的,成本也是要调增的,因为你没有发票

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快账用户6955 追问 2020-10-26 08:24

好的,谢谢老师

齐红老师 解答 2020-10-26 08:24

满意请给五星好评,谢谢

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同学你好 这两种都可以,预收的情况下可以不做暂估
2020-10-26
你好,很高兴为你作答
2024-05-22
同学你好,预估是5000,结转是5000,发票回来了你冲抵预估5000,但是实际发票是6000,那你少结转1000。
2020-12-29
你好    1. 先做暂估 。如果你知道收到的是专票 你直接不含税暂估 。如果是收到普票 你价税合计来暂估 。收到发票直接附凭证后面去。 进项税补做即可。   
2021-02-01
您好 给您一个分录,更能体现预付款项和暂估入库分录 借:预付账款 贷:银行存款 借:原材料 不含可抵扣进项税额 贷:应付账款-暂估应付款 收到发票后先做红字分录 借:原材料 负数 贷:应付账款-暂估应付款 负数 再根据发票金额,重新编制分录 借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:预付账款
2020-09-28
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