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老师,你好。我们是一般纳税人,零售批发行业。很多时候,货已经收到了,但发票有没有开回来,但商品当月就卖出去了。所以到月底发票还没回来,就暂估这些商品的价值。到发票回来时就把这笔预估数冲红。现在就出现了一个问题,例如8月的预估凭证是这样的 借:库存商品5000 贷:应付账款—暂估价5000 这暂估了的商品当月就销售出去并结转到了成本里 借:主营业务成本5000 贷:库存商品5000 到下个月发票回来时 借:库存商品-j9九游会网址

2020-12-29 15:26

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-12-29 15:31

同学你好,预估是5000,结转是5000,发票回来了你冲抵预估5000,但是实际发票是6000,那你少结转1000。

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快账用户6356 追问 2020-12-29 15:38

我的意思是,假如在八月预估是5000,8月结转完成本后 库存商品为8000元。到九月份假如发票还没有回来,9月第一笔分录是冲红8月预估的5000元,那这样的话,库存商品通过冲减后(8000-5000=3000),但库存表上的书还是8000啊,少了5000。

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快账用户6356 追问 2020-12-29 15:40

而账上的数是3000,两个数不就不一样了吗?

齐红老师 解答 2020-12-29 15:51

同学你好,八月库存预估是5000,9月冲红8月预估库存账务处理的5000元,结转成本账务处理也要一起冲抵。我不太明白你预估是5000,这8000是实际库存数?

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快账用户6356 追问 2020-12-29 15:55

8月成本结转时也把预估的5000结转了。而8000是实存数啊

齐红老师 解答 2020-12-29 16:00

同学你好,你8月把8000实际数录入了,你为什么还要做预估,直接按8000元做结转就可以了。

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快账用户6356 追问 2020-12-29 16:02

我说的这8000元是其它产品的,没有卖出去的,

齐红老师 解答 2020-12-29 16:07

同学你好,其他商,8000没有卖掉,预估是,库存商品借方是5000,冲减预估时库存商品贷方:5000,最后余额是8000,如果你的账上只有3000元(你的账没有问题的情况),看看你库存明细表查询日期。

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快账用户6356 追问 2020-12-29 16:21

那5000不是计入了成本了吗?为什么在下月冲减的时候,库存商品数不变,还是8000? 借:库存商品 —5000 贷:应付账款 —暂估价 —5000 那库存商品不是8000—5000=3000吗?为什么还会是8000?

齐红老师 解答 2020-12-29 16:26

同学你好,把你的库存明细账裁图给我看看吧。

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快账用户6356 追问 2020-12-29 16:37

好的,麻烦你帮忙看看

好的,麻烦你帮忙看看
齐红老师 解答 2020-12-29 16:44

同学你好,9月4号凭证43216.79是预估的,10月1号凭证冲减预估,结转成本的你没有冲抵。所以就是你看到的那样没有变化。

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快账用户6356 追问 2020-12-29 17:06

请问一下,成本是不是一定要冲减的?

齐红老师 解答 2020-12-29 17:12

同学你好,成本结转时,是实际数,就不用冲减。预估比实际数少了就要补结转成本,预估比实际数多了就要冲。

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快账用户6356 追问 2020-12-29 17:13

好的,谢谢老师的耐心教导

齐红老师 解答 2020-12-29 17:19

同学你好,不用客气,祝你工作愉快。

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同学你好,预估是5000,结转是5000,发票回来了你冲抵预估5000,但是实际发票是6000,那你少结转1000。
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