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老师好!请问一个关于工资社保的账务处理。 新开业公司,前几个月工资0申报,10月25日公司社保新增1名员工,11月电子税务局申报社保。公司规定每月中旬通过网银发放工资。 我的问题是:(1)10月份新增的员工工资在11月发放,可是社保已扣,10月份社保和个税都要申报,但是10月工资没有发,工资明细表要11月中旬发放时才会有,那么10月分录怎么做?11月怎么做分录? (2)新员工入职,社保只要在25日前添加,都可以算在当月,可公司发工资是在月中,那月中到25日之间入职的员工,社保已扣,工资明细没有记录,怎么处理?-j9九游会网址

2020-11-05 07:50

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-11-05 08:16

你好,工资是几月份单,社保就扣几月就好,而不管什么时候发工资。比如10月份的工资在11月法或者再12月发,你工资表上扣10月份的社保就行

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快账用户6919 追问 2020-11-05 09:08

就是说,发工资再扣社保,那没法工资的月份,其他应付款-个人社保 挂账,到发工资的月份再去冲减是吗?

齐红老师 解答 2020-11-05 09:13

你好,是的没错,这个月的工资都在企业里,不愁这个月的社保没地方扣。

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快账用户6919 追问 2020-11-05 09:14

那现在15号以前社保和个税要去申报掉,表格中要填写工资总额,人数,只能填0吗?

齐红老师 解答 2020-11-05 09:17

你好,没有发工资的按照0金额申报,

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快账用户6919 追问 2020-11-05 09:18

我以前都是当月计提,当月发放的。现在要做10月份的帐,需要计提工资吗?我不是很清楚10月,11月应该怎么做分录,老师,能详细说一下吗?

齐红老师 解答 2020-11-05 09:22

你好,10月份的工资要计提,借管理费用或生产成本等――工资 贷应付职工薪酬――工资,11月发放时借应付职工薪酬――工资,贷其他应付款或其他应收款――个人部分社保公积金 贷应交税费――个人所得税 贷银行存款?

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快账用户6919 追问 2020-11-05 09:26

老师,这个计提的和实际有差额,没事吧?差额11月实际发放再调整么?

齐红老师 解答 2020-11-05 09:39

你好,可以在后面调整或者以后计提时减去这个差额就行

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快账用户6919 追问 2020-11-05 09:41

好的,谢谢!

齐红老师 解答 2020-11-05 09:42

不客气,祝你生活愉快,请为我五星好评,谢谢

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快账用户6919 追问 2020-11-05 09:54

老师,忘记了,社保是不需要计提,直接当月扣款入应付职工薪酬-社保,月末再结转一下吗

齐红老师 解答 2020-11-05 09:58

你好,单位承担的需要当月计提,个人承担的不用计提

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快账用户6919 追问 2020-11-05 10:15

如果个人部分的社保也由公司承担,有些员工和老板谈好的实发,不管社保和个税,都收公司承担,那公司是不是申报按正常申报,工资表制作时,个人扣款和个税也不变,实发改成应发一样,这样可以吗?应该怎么做才算合理?

齐红老师 解答 2020-11-05 10:16

你好,那就把个人应该承担的社保和个税加到工资里去计提就可以

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快账用户6919 追问 2020-11-05 10:20

哦,谢谢老师!

齐红老师 解答 2020-11-05 10:20

不客气,祝你生活愉快,请为我五星好评,谢谢

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你好,工资是几月份单,社保就扣几月就好,而不管什么时候发工资。比如10月份的工资在11月法或者再12月发,你工资表上扣10月份的社保就行
2020-11-05
同学你好 从哪一天开始不来上班了 这个社保一般是当月交当月的
2022-10-08
你好,要算上的,然后算上这个离职人员个税申报表填写的时候,他的离职时间你先不要填,你先申报完这个月的以后,你再填写离职的时间。嗯,他具体什么时候离职的,比如说是九月底,到时候你再填写离职的时间是九月底就可以的。社保部分的金额填零就可以。 咱们正常计提工资就可以了,跟原来一样,只是不包含离职人员那部分的保险。
2022-10-08
同学你好 这个需要口径一致 要调整一致
2022-05-07
同学你好 谁的员工社保个税,公积金和社保也是 对应的单位承担
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