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请问 公司计提缴纳社保为什么是 借 管理费用 贷 应付职工薪酬借应付职工薪酬 其他应收款(个人缴纳社保)贷库存现金呢?-j9九游会网址

2020-12-23 19:54

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2020-12-23 19:56

你好,计提的时候,费用增加,费用增加计入借方核算,同时应付职工薪酬增加,负债增加计入贷方核算。  借:管理费用 ,贷 :应付职工薪酬—社保 缴纳的时候, 应付职工薪酬—社保减少,负债减少计入借方,(库存现金)货币资金减少计入贷方,个人部分需要找个人收回,所以计入其他应收款借方。借:应付职工薪酬 ,其他应收款(个人缴纳社保),贷:库存现金

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你好,计提的时候,费用增加,费用增加计入借方核算,同时应付职工薪酬增加,负债增加计入贷方核算。  借:管理费用 ,贷 :应付职工薪酬—社保 缴纳的时候, 应付职工薪酬—社保减少,负债减少计入借方,(库存现金)货币资金减少计入贷方,个人部分需要找个人收回,所以计入其他应收款借方。借:应付职工薪酬 ,其他应收款(个人缴纳社保),贷:库存现金
2020-12-23
 你好;    对的; 分录就这样走  
2022-06-07
你好,哪个分录也不对的。
2022-09-17
你好 ; 你这个做的 分录不对 。怎么 又是借方其他应收款 又是贷方其他应付款 ; 看我 写的分录去做 : 1.计提工资 借:管理费用等贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保和公积金(企业部分) 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款——社保(个人部分) 其他应付款-公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交社保公积金 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) - 公积金(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) - 其他应付款-公积金(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2022-01-14
是的,这个是正确的对的。
2024-04-18
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