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一般纳税人,药品零售企业,药品日常进销存都纳入软件管理,采购入库进价均按含税价入库,该企业药品采购的80%能够取得专票,但不能够及时取得,通常都是在次月以后陆陆续续收到,而且有些厂家的专票能不能取得不确定,日常付款结账是负责采购的业务员在管理软件中勾选对账后出付款单,然后财务核对付款,另外老板认为存货的成本就是含税价,依据企业实际的业务流程特点及老板的认知,可不可以以下这样账务处理: 1、月末依据管理软件导出的采购进货汇总表汇总,按含税进价,借库存商品,贷应付账款 2、月末依据管理软件导出的销售出库汇总表,按含税进价,借主营业务成本,贷库存商品 3、实际收到专票时,借应交税金(待认证进项税额),贷主营业务成本-j9九游会网址

2021-01-02 13:01

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-01-02 13:05

同学您好!
答:不可以这样处理,要把税金区分开来,否则期未结转损益时成本含了税金,虚增成本,减少利润,报表是错误的。

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快账用户2311 追问 2021-01-02 13:11

但是我收到专票时是冲减了成本的,这样处理也是为了跟企业的业务特点保持一致,收到发票不及时,有些能不能取得专票也不确定,按正常入账会发生太多的暂估太多的冲账

头像
快账用户2311 追问 2021-01-02 13:13

企业办理入库都采用的含税价,导致财务涉及库存的帐都要换算,种种原因

齐红老师 解答 2021-01-04 10:34

同学您好!答:现在的进销软件erp系统都可以设置含税单价与不含税单价的,是可以区分开来的。还有月底没到发票的一定要进行暂估入库处理。下月到票后再冲回,不要因为麻烦就不处理。

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同学您好!
答:不可以这样处理,要把税金区分开来,否则期未结转损益时成本含了税金,虚增成本,减少利润,报表是错误的。
2021-01-02
1,可以,属于暂估入账 2,可以的 3,可以的
2021-01-02
你好,同学 1.借,在途物资150000应交税费-增值税进项 19500贷,银行存款169500 2.借,库存商品  226000贷,在途物资  150000 商品进销差价 76000 3.借,在途物资100000应交税费-增值税进项13000     贷,应付票据113000 借,库存商品 130000 贷,在途物资  100000  商品进销差价30000 4.借,应收账款2000  商品进销差价  500 贷,库存商品 1250*2=2500 5.借,银行存款 2260 贷,应交税费-增值税进项税转出260 应收账款2000
2022-05-05
你好,请把题目完整发过来
2020-06-24
你是要会计分录马还是要每一个流程的具体操作?
2022-06-16
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