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老师请教个问题:做计提了应收账款的坏账具体如下 借:信用减值损失 贷:坏账准备 借:递延所得税资产 贷:所得税-j9九游会网址

2021-01-03 12:58

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-01-03 13:05

你所得税费用并没有计提啊 你还有一个计提分录 借,所得税费用 贷,应交税费~所得税

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快账用户5502 追问 2021-01-03 13:06

我们今年是免征所得税,不用计提企业所得税,我这个计提 是应收账款的坏账计提的,

齐红老师 解答 2021-01-03 13:08

你这里所得税贷方金额,报表自动合成不了 借,所得税费用,负数 贷,递延所得税,负数 按这样处理

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快账用户5502 追问 2021-01-03 13:13

那我这里坏账计提的递延所得,产生的所得税,结转到本年利润中,不是增加了利润了吗?

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快账用户5502 追问 2021-01-03 13:18

终于好了,按老师说的,最后再把结转的所得税给在贷方负数提现,才能平,哎,好心累。谢谢老师

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快账用户5502 追问 2021-01-03 13:19

计提的时候所得税费用要在借方,负数。 结转的时候,所得税费用 就要在贷方负数提现,才能在报表中提取到。

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快账用户5502 追问 2021-01-03 13:22

老师,与不确认坏账的递延相比,本年利润就是要 这个计提的所得税递延所得税的金额对吧?

齐红老师 解答 2021-01-03 14:55

对的,你这里分录和计算没问题,分录按我给你的处理就可以了

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快账用户5502 追问 2021-01-03 14:56

嗯嗯,谢谢老师

齐红老师 解答 2021-01-03 14:57

不客气,祝你工作愉快

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你所得税费用并没有计提啊 你还有一个计提分录 借,所得税费用 贷,应交税费~所得税
2021-01-03
你好, 是的,你的理解很对
2021-01-03
你好,同学。 你这冲回减值,是什么意思,是什么情况下冲回
2020-10-23
同学你好,今年分录,借:所得税费用,贷:递延所得税资产。
2023-12-28
你好!57500*25%=14375 (3250000 57500)*25%=826875 借所得税费用826875-14375=812500 递延所得税资产14375 贷应交税费…应交企业所得税826875
2022-08-10
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