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老师,2020年11月份新成立的小规模物业公司,11月份预收了2021年的物业管理费,实际合同从2021年开始执行。所以2020年也没有开发票。这个月季度报税是只做了预收,不确认收入,今年开发票了,第一季度报税了确认收入可以吗?还是去年预收的在12月底也要确认收入报税-j9九游会网址

2021-01-11 21:00

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2021-01-11 21:03

您好,今年开发票的话,那是要交增值税的,会计上收入按照权责发生制确认收入,第一季度确认第一季度部分的收入

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快账用户9024 追问 2021-01-12 13:14

11月份成立的,刚好赶上2020年第四季度报税。我的意思是说2020年预收的不确认收入,2021年开始执行合同开发票直接确认收入,这样操作可以吗

齐红老师 解答 2021-01-12 13:15

您好可以的,今年做预收账款,明年开发票确认收入

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快账用户9024 追问 2021-01-12 19:29

老师这样预收不确认收入,这样操作财务报表不影响吧,所得税表里主营业务收入就填开发票的金额是吧

齐红老师 解答 2021-01-12 19:31

不影响,因为你收的就是21年的,不能在20年做收入的

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快账用户9024 追问 2021-01-12 20:20

好的,谢谢老师

齐红老师 解答 2021-01-12 20:47

不客气,祝学习愉快

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您好,今年开发票的话,那是要交增值税的,会计上收入按照权责发生制确认收入,第一季度确认第一季度部分的收入
2021-01-11
你好 增值税全额交,所得税按月确认收入 交 
2021-07-02
做账没问题,这是财税差异,是正常的
2020-12-07
你好,按照税法的要求,你发货就要确认收入,但是在实际生活中都是按照开票确认收入,税务局也是按照你开票确认收入。你在2022年六月份开的发票,在2022年6月确认收入,在七月份申报,二季度的时候申报纳税。
2022-08-16
同学您好,按照权责发生制的原则,应该12月份的做在去年的,
2021-04-17
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