老师请问我们有一笔退回来的社会保险费这个已经是12月的费用了就是单位部分的我们交多了已经入了费用分录就是计提借：管理费用-j9九游会网址

2021-02-02 20:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-02-02 20:18

借：应职工薪酬——社保费贷：以前年度损益调整——社保费借：银行存款贷：应付职工薪酬——社保费借:以前年度损益调整贷:盈余公积利润分配——未分配利润

快账用户4250 追问 2021-02-02 20:21

老师这笔钱是6000块前面数字带进去就行吗就是最后这个贷方的盈余公积和利润分配是多少钱呢

齐红老师解答 2021-02-02 20:30

你去年提过盈余公积吗

齐红老师解答 2021-02-02 20:30

借：应职工薪酬——社保费6000 贷：以前年度损益调整——社保费6000 借：银行存款 6000 贷：应付职工薪酬——社保费6000 借:以前年度损益调整6000 贷:盈余公积600 利润分配——未分配利润5400

快账用户4250 追问 2021-02-02 20:34

应该是没有提过没有提过就是这个分录吗

齐红老师解答 2021-02-02 20:36

没有提过的话这样做借：应职工薪酬——社保费6000 贷：以前年度损益调整——社保费6000 借：银行存款 6000 贷：应付职工薪酬——社保费6000 借:以前年度损益调整6000 贷:利润分配——未分配利润6000

快账用户4250 追问 2021-02-02 20:38

我们年年亏就不用提的吗老师

快账用户4250 追问 2021-02-02 20:38

谢谢老师非常感谢

齐红老师解答 2021-02-02 20:39

是的，亏损不提盈余公积

快账用户4250 追问 2021-02-02 20:39

好的谢谢老师哈

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