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接刚发的问题 (2)分别计算a公司2x 18年的递延所得税资产发生额、递延所得税负债的发生额、应确认 的递延所得税费用以及所得税费用总额。 (3)编制a公司2x18年确认所得税费用的相关会计分录。-j9九游会网址

2022-01-07 09:04

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-01-07 09:15

你好,问题是哪里的呢

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快账用户2477 追问 2022-01-07 09:31

老师麻烦带我解答下这题

齐红老师 解答 2022-01-07 09:32

1.a公司2018年应纳税所得额=10000-2086.54*6%=9874.81交所得税=9874.71*25%=2468.7 2.2018年递延所得税资产发生额=66/25%*15%-66=-39.62.2018年递延所得税负债发生额=33/25%*15%-33=-13.2所得税费用=2468.7-39.6+13.2 3.借:所得税费用2495.1 递延所得税负债13.2 贷:应交税费-应交所得税2468.7 递延所得税资产39.6

齐红老师 解答 2022-01-07 09:33

1.a公司2018年应纳税所得额=10000-2086.54*6%=9874.81交所得税=9874.71*25%=2468.7 2.2018年递延所得税资产发生额=66/25%*15%-66=-39.6 2.2018年递延所得税负债发生额=33/25%*15%-33=-13.2 所得税费用=2468.7+39.6-13.2=2495.1 3.借:所得税费用2495.1  递延所得税负债13.2 贷:应交税费-应交所得税2468.7 递延所得税资产39.6

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快账用户2477 追问 2022-01-07 21:27

感谢老师

齐红老师 解答 2022-01-08 07:36

你好,不客气,祝你学习进步

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你好,问题是哪里的呢
2022-01-07
你好,正在计算中,请稍后
2021-12-07
学员你好,是需要每一条分别写分录嘛?老师希望可以帮到你哦,但是不太明白你的具体意思哦
2022-04-14
交易性金融资产的账面价值小于计税基础,是可抵扣暂时性差异,=620-500=120 存货的账面价值小于计税基础,是可抵扣暂时性差异,=150-135=15 预计负债的账面价值大于计税基础,是可抵扣暂时性差异,=200-0=200 本体应纳税暂时性差异为0,可抵扣暂时性差异=120+15+200=335 递延所得税资产=335*0.25=83.75,递延所得税负债=0,应纳所得税=(1000+120+15+200)*25%=333.75 借 所得税费用 250     递延所得税资产  83.75 贷 应交税费--应交企业所得税 333.75
2023-06-18
交易性金融资产的账面价值小于计税基础,是可抵扣暂时性差异,=620-500=120 存货的账面价值小于计税基础,是可抵扣暂时性差异,=150-135=15 预计负债的账面价值大于计税基础,是可抵扣暂时性差异,=200-0=200 本体应纳税暂时性差异为0,可抵扣暂时性差异=120+15+200=335 递延所得税资产=335*0.25=83.75,递延所得税负债=0,应纳所得税=(1000+120+15+200)*25%=333.75 借 所得税费用 250     递延所得税资产  83.75 贷 应交税费--应交企业所得税 333.75
2023-06-18
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