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老师 ,我们是商贸企业。上年11月暂估入库一批产品。就按暂估的金额,数量。暂估入库了。然后11月这批暂估的货卖了,我就按暂估价结结转销售成本了。然后分录也是按暂估的写。 然后12月到发票了。金额比暂估的少。然后我按暂估录入了红字分录,又按发票录入蓝字分录。这样对吗?结转成本哪里我没有动,结转销售成本哪里需要改吗?需要冲销比发票多出来的成本吗?但是跨年了怎么办-j9九游会网址

2022-03-09 11:45

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-03-09 11:46

你好,结转的成本也需要做的红冲结转的成本,借库存商品贷以前年度损益调整汇算清缴调整就可以的。

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快账用户1052 追问 2022-03-09 11:47

就做这一笔分录就行了吗

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快账用户1052 追问 2022-03-09 11:48

不用做部分冲销的分录吗?

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快账用户1052 追问 2022-03-09 11:48

还是可以回去直接修改12月的账 然后按正确的汇算清缴就得了?

齐红老师 解答 2022-03-09 11:49

好,对的是的汇算清交的数值调增多暂估的成本就行。

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快账用户1052 追问 2022-03-09 11:50

直接修改12月的账也可以是吧?

齐红老师 解答 2022-03-09 11:51

不可以的,你之前的财务报表你能修改吗?你申报的企业所得税预缴的第四季度的可以修改吗?

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快账用户1052 追问 2022-03-09 12:03

不可以不能啊 那就只能做以前年度调整科目 ?

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快账用户1052 追问 2022-03-09 12:04

你好,结转的成本也需要做的红冲结转的成本,借库存商品贷以前年度损益调整汇算清缴调整就可以的。

齐红老师 解答 2022-03-09 12:04

对的是的,是这么做的。

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快账用户1052 追问 2022-03-09 12:04

老师,直接做这一笔分录就行了吗? 汇算的时候减掉这个多的成本。 然后会影响22年的利润吗? 这个不会减少22年的利润吧

齐红老师 解答 2022-03-09 12:05

你好,对的是的,不影响二二年的利润,他不在利润表里面体现,就不会影响的。

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快账用户1052 追问 2022-03-09 12:11

老师:借 库存商品 贷以前年度损益调整。就是做的红字分录吧?就是把暂估比发票多算的那部分进货成本金额用负数写出来? 不用改年报啊利润表资产负债表。那些吧。直接汇算清缴的时候,减去这个少的成本就可以了?

齐红老师 解答 2022-03-09 12:14

你好,这个分录是一个兰字的。

齐红老师 解答 2022-03-09 12:14

剩下的其他的是正确的。

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快账用户1052 追问 2022-03-09 12:45

借:库存商品 贷:以前年度损益调整。这个分录是蓝字吗? 然后金额是暂估跟发票的差额这样吗? 是发票的金额比暂估的金额少。当初销售出库按暂估的金额结转销售成本了。

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快账用户1052 追问 2022-03-09 12:46

老师,我不是很明白这个分录的原理。能解释一下吗? 不应该是冲销一部分的主营业务成本吗?因为库存商品实际金额低了。成本就低了。然后利润就高了。

齐红老师 解答 2022-03-09 12:48

第一个是的第二个是的。 第三个是的没有问题的, 你的库存商品出现了负数,你没有结转成本之前看一下。 自己没法判断正确错误的情况下,你看一下你的库存商品是不是出现了负数。

齐红老师 解答 2022-03-09 12:48

你的成本少了,应该红冲那袋放在以前年度损益调整,这个不就是代替主营业务成本的吗?

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快账用户1052 追问 2022-03-09 12:54

是的 现在这几个有差额的产品 进销存系统里余额是负数 然后我还忘记冲销成本 所以成本不对 利润也不对。 大概明白原理了。非常感谢老师!我年度利润表 资产负债表都不用改。就改这个分录,然后汇算清缴的时候,减掉这个成本就得了?

齐红老师 解答 2022-03-09 12:58

啊是的是这么做的,是这么理解的。

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快账用户1052 追问 2022-03-09 12:59

非常感谢老师!

齐红老师 解答 2022-03-09 13:07

不用客气 工作愉快

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你好,结转的成本也需要做的红冲结转的成本,借库存商品贷以前年度损益调整汇算清缴调整就可以的。
2022-03-09
你好;    那你就红冲暂估分录 。然后去调整下 结转分录。 把多结转的成本给红冲了即可 。  
2022-03-09
可以的按照你的思路走
2019-11-10
你好 是的 可以这么做的
2020-09-29
同学你好 暂估的和卖出去的数量一样吗
2023-06-08
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