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老师,我们一年前公司购买一台价值100万的汽车,这个100万当时开了专票,进行了抵扣了,早个把月车子出了事故,保险公司赔钱把车子收走了,打款90万到公司账上作为赔偿款,这个要怎么操作入账啊?公司因为这个事情被税务局罚款6万多,说涉嫌高价买低价卖,增值税发票没退账?-j9九游会网址

2022-03-11 16:33

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-03-11 16:35

做固定资产清理就可以 去税局备案一下

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快账用户1849 追问 2022-03-11 16:37

固定资产清理,这个账务处理怎么做会计分录呢

齐红老师 解答 2022-03-11 16:42

同学你好 一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理        累计折旧        贷:固定资产 二、 发生清理费用时 借:固定资产清理        贷:银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借:银行存款等相关科目        贷:固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借:固定资产清理        贷:营业外收入 2、 如果是净损失 借:营业外支出        贷:固定资产清理

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快账用户1849 追问 2022-03-11 17:30

老师,麻烦帮我把金额填上去吧,便于理解

齐红老师 解答 2022-03-11 17:31

同学你好 你折旧了多少,账面剩余价值多少 一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理        累计折旧        贷:固定资产100 二、 发生清理费用时 借:固定资产清理        贷:银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借:银行存款等相关科目        贷:固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借:固定资产清理        贷:营业外收入 2、 如果是净损失 借:营业外支出        贷:固定资产清理

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快账用户1849 追问 2022-03-11 17:34

累计折旧19万

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快账用户1849 追问 2022-03-11 17:41

老师,麻烦把金额填上,做完整的分录,谢谢

齐红老师 解答 2022-03-11 17:44

借:固定资产清理81        累计折旧19        贷:固定资产100 借银行90 贷固定资产清理90 借固定资产清理9 贷营业外收入9

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快账用户1849 追问 2022-03-11 18:07

老师,买进时,涉及的增值税呢,不用做处理吗

齐红老师 解答 2022-03-11 18:08

同学你好 你卖出去的时候交的增值税抵扣联

齐红老师 解答 2022-03-11 18:08

你卖出去的时候交的增值税抵扣了

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快账用户1849 追问 2022-03-11 18:10

我没有卖出啊。就出事故,保险公司赔了90万,是这个90万,我们要做卖出处理???

齐红老师 解答 2022-03-11 18:10

这个90万是固定资产要交增值税的

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快账用户1849 追问 2022-03-11 18:45

这次增值税怎么做会计分录呢

齐红老师 解答 2022-03-11 19:26

贷固定资产清理 贷销项 这样

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做固定资产清理就可以 去税局备案一下
2022-03-11
同学你好 是这样理解的
2023-07-03
您好,按90400处置固定资产计算。借固定资产清理,累计折旧贷固定资产。借银行存款90400贷固定资产清理应交税费应交增值税,借固定资产清理600贷银行存款。 赔偿也是需要计算增值税。申报表,您的处理非常正确
2021-02-02
你好,同学。 购置 税是计成本,不抵的,你可抵的是进项税额。 你是取得当期计入待抵扣税额或待认证进项税额处理的。
2020-09-28
你好,报废款400元和员工赔偿款90000不需要缴纳增值税
2021-02-02
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