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老师,为什么无形资产入账价值要直接扣掉进项税,固定资产入账价值进项税不管,两者不都是可以抵扣进项税的吗
2022-06-21 21:28

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-06-21 21:33

同学你好,这两道题目都没有任何问题啊,他们都是一般纳税人,不含进项税。第二题的2014,它是含进项税的,你要拿2014先把114万的进项税额减掉再加上90万。

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同学你好,这两道题目都没有任何问题啊,他们都是一般纳税人,不含进项税。第二题的2014,它是含进项税的,你要拿2014先把114万的进项税额减掉再加上90万。
2022-06-21
你好同学,2104-114=1990,增值税进项税额可以抵扣的 借:无形资产1990 应交税费应交增值税进项税114 贷:银行存款2014
2022-06-21
因为已抵扣的固定资产,其残值是不含税的,所以之后变成不得抵扣要算进项税转出的话直接用残值就行 不得抵扣的固定资产,此时的残值是含税的,现在变成可抵扣的话要对残值先做价税分离再乘以适用税率才行
2020-09-01
同学你好 1;已抵扣进项税额的固定资产,无形资产或者不动产不得抵扣的进项计算方法用残值——当初做了进项抵扣,因为原值和折旧都是不含税的 2;不得抵扣的可以抵扣了要用残值除以1+适用税率呢——)——当初没有抵扣进项,原值和折旧额是含税的,所以要做价税分离;
2020-08-31
您好 借:固定资产 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷;实收资本 应该计入实收资本
2021-03-17
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