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请问下之前季度时预交了所得税,现在汇算清缴缴纳所得税时分录怎么做?所得税汇算清缴时缴纳的所得税是在12月份计提吗?-j9九游会网址

2022-06-22 17:48

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-06-22 17:50

你好,需要补交吗?借利润分配未分配利润贷应交税费,企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款 补交的当月做就可以的。

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快账用户7905 追问 2022-06-22 17:53

是需要补交,那补交的需要在12月计提吗

齐红老师 解答 2022-06-22 17:55

你好,不用的,在缴纳的当月做就可以的。

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快账用户7905 追问 2022-06-22 17:57

我是今年5月补缴的所得税,那我的计提就直接计提到今年5月是吗,计提的金额是我补缴的金额是吗?

齐红老师 解答 2022-06-22 17:58

对的是的,是这么做的。

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快账用户7905 追问 2022-06-22 18:00

那如果我在去年12月计提了汇算清缴时的所得税由影响吗?

齐红老师 解答 2022-06-22 18:04

号没有影响的,今年只需要做缴纳就可以了。

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快账用户7905 追问 2022-06-22 18:05

好的,谢谢老师

齐红老师 解答 2022-06-22 18:06

不用客气,工作愉快。

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快账用户7905 追问 2022-06-22 18:09

不好意思,老师我再问下,如果我12月份没有计提购,是不是在今年缴纳的时候要补提所得税

齐红老师 解答 2022-06-22 18:17

对的是的,是这么做的。

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快账用户7905 追问 2022-06-22 18:19

好的,谢谢老师

齐红老师 解答 2022-06-22 18:22

不用客气,工作愉快。

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你好,需要补交吗?借利润分配未分配利润贷应交税费,企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款 补交的当月做就可以的。
2022-06-22
你好 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款 已经缴纳所得税,影响的是净利润,不影响应纳税所得额 应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
2022-03-19
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税
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借银行存款贷应交税费、企业所得税, 借应交税费、企业所得税 贷利润分配未分配利润。
2022-09-28
借:以前年度损益调整 贷:应交税费应交企业所得税 借:应交税费应交企业所得税 贷:银行存款 借利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
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