老师好，前任会计做交纳增值税账务时直接做，借：应交税金一应交增值税一己交税金，贷:银行存款，应交税金一应交增值税一已交税金是借方余额，后期我应该怎么调整，请老师把调整分录写一下-j9九游会网址

2022-07-12 17:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-07-12 17:33

就按他的做吧，不要动了，等明年初的时候，按自己的手法做就行了

快账用户4907 追问 2022-07-12 17:35

应交税金一已交税金是借方余额年底不冲平吗？我想不明白，还请老师明示

齐红老师解答 2022-07-12 17:37

你到年底的时候，一次性把应交税费-应交增值税下面的三级科目都红冲一下，把余额结转到应交税费-未交增值税里面

快账用户4907 追问 2022-07-12 17:50

老师能帮我写一下具体的会计分录吗，这点我还是不懂

齐红老师解答 2022-07-12 17:54

假如，进项借5，销项贷2，已交借6，借应交税费应交增值税进项-5 借应交税费-应交增值税已交-6 借应交税费-应交增值税转出未交增值税9 贷应交税费应交增值税销-2 借应交税费-未交增值税9 借应交税费-应交增值税转出未交增值税9

就按他的做吧，不要动了，等明年初的时候，按自己的手法做就行了

2022-07-12

同学，你好，小规模只有一个应交税费-应交增值税科目，不需要再划分正同的三级科目了，这两个对冲了吧，以后别用了。

2021-01-15

同学，你好计提不用冲，之后还会缴纳的

2022-05-08

你好，你是一般纳税人的吗？

2024-05-29

现在这个税局那边这个对应销项税额和进项税额差额多少？

2020-08-20

领取会员