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老师好,前任会计做交纳增值税账务时直接做,借:应交税金一应交增值税一己交税金,贷:银行存款,应交税金一应交增值税一已交税金是借方余额,后期我应该怎么调整,请老师把调整分录写一下-j9九游会网址

2022-07-12 17:32

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-07-12 17:33

就按他的做吧,不要动了,等明年初的时候,按自己的手法做就行了

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快账用户4907 追问 2022-07-12 17:35

应交税金一已交税金是借方余额年底不冲平吗?我想不明白,还请老师明示

齐红老师 解答 2022-07-12 17:37

你到年底的时候 ,一次性把应交税费-应交增值税下面的三级科目都红冲一下,把余额结转到应交税费-未交增值税里面

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快账用户4907 追问 2022-07-12 17:50

老师能帮我写一下具体的会计分录吗,这点我还是不懂

齐红老师 解答 2022-07-12 17:54

假如,进项借5,销项贷2,已交借6, 借应交税费 应交增值税 进项-5 借应交税费-应交增值税 已交-6 借应交税费-应交增值税 转出未交增值税9 贷应交税费 应交增值税 销-2 借应交税费-未交增值税9 借应交税费-应交增值税 转出未交增值税9

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就按他的做吧,不要动了,等明年初的时候,按自己的手法做就行了
2022-07-12
同学,你好,小规模只有一个应交税费-应交增值税科目,不需要再划分正同的三级科目了,这两个对冲了吧,以后别用了。
2021-01-15
同学,你好 计提不用冲,之后还会缴纳的
2022-05-08
你好,你是一般纳税人的吗?
2024-05-29
现在这个税局那边这个对应销项税额和进项税额差额多少?
2020-08-20
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