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老师,️以下几个问题请教一下,1.享受加计抵减的会计分录?借应交税费~增值税~加计抵减税额,贷:营业外收入2.因享受留抵退后,原来享受的加计抵减税额要转出,会计分录是?-j9九游会网址

2022-09-02 12:37

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2022-09-02 12:43

 计提加计抵减额:借:应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,贷:其他收益/营业外收入;申报缴纳增值税抵减加计抵减额:借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,当月不足抵减的,结转下期继续抵减。

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快账用户3183 追问 2022-09-02 12:52

老师,加计抵减本期因享受留抵退而减少的税额标准会计分录怎么做?

齐红老师 解答 2022-09-02 12:55

1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 ①发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产、原材料、费用等科目 应交税费-应交增值税-进项税金 应交税费-应交增值税-待抵减进项加计额 贷:银行存款 ②当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 借:成本、费用科目 贷:应交税费-应交增值税-进项税金转出 应交税费-应交增值税-待抵减进项加计额 2、当期进项加计额抵减应纳税额时 借:应交税费-应交增值税-进项加计抵减额 贷:应交税费-应交增值税-待抵减进项加计额 3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的 贷:应交税费-应交增值税-待递减进项加计额 借:主营业务成本

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 计提加计抵减额:借:应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,贷:其他收益/营业外收入;申报缴纳增值税抵减加计抵减额:借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,当月不足抵减的,结转下期继续抵减。
2022-09-02
借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入 借应交税费未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除 几月份开始符合要求
2020-12-29
同学,你好,这个可以在实际抵扣的时候做分录,平时不做。
2020-12-29
计算加计抵减 借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额   贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减 抵减应交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额
2023-11-15
您好,就是这个营业外收入不享受了是吧,跨年了是吧
2023-07-13
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