7、 当年母公司对子公司的内部应收账款年末余额为10 000元,上年末内部应收账款余额为40 000元,坏账准备计提比率为1%,所得税率25%,则本年抵销因内部坏账准备产生的递延所得税影响的分录是() a.借:递延所得税资产 25 b.贷:递延所得税资产 25 c.借:未分配利润期初 100 d.贷:未分配利润期初 100 e.借:所得税费用 75 f.贷:所得税费用 75-j9九游会网址

请教一个问题，比如，2017年计提坏账准备 借：资产减值损失100 贷：坏账准备-应收账款 100，计提递延所得税资产，借：递延所得税资产 25 贷：所得税 25，到2018年，根据账龄应收账款减值冲回，借：期初未分配利润100 贷：资产减值损失80 坏账准备-应收账款20 ，2018年该企业净利润为负数，想请教一下2018年这个时间的递延所得税资产该如何会计处理？冲回坏账准备的话，利润表中所得税费用为负数这样对吗？

老师请教个问题：需要计提应收账款的坏账准备如下步骤看对不对 借：信用减值损失 贷：坏账准备 借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用 结转所得税： 借：所得税-递延所得税费用 贷：本年利润 结转本年利润： 借:本年利润 贷：利润分配-未分本利润 提取法定公积： 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定公积 到这步是不是年底账就结束了？所得税这步我们是三免期。

第37题甲公司2007年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25 08年末固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为5800万元,2008年确认销售商品提供j9国际站官网的售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。则甲公司2008年末确认递延所得税时应做的会计分录为()。a.借:递延所得税负债65贷:所得税费用65b.借:递延所得税负债40递延所得税资产25贷:所得税费用65c.借:递延所得税负债24递延所得税资产33贷:所得税费用57d.借:所得税费用25递延所得税资产25贷:递延所得税负债50【正确答案】:b老师我想知道为什么计算递延所得税的时候不考虑税率变化的递延所得税的影响

第37题甲公司2007年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25 08年末固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为5800万元,2008年确认销售商品提供j9国际站官网的售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。则甲公司2008年末确认递延所得税时应做的会计分录为()。a.借:递延所得税负债65贷:所得税费用65b.借:递延所得税负债40递延所得税资产25贷:所得税费用65c.借:递延所得税负债24递延所得税资产33贷:所得税费用57d.借:所得税费用25递延所得税资产25贷:递延所得税负债50【正确答案】:b老师我想知道为什么计算递延所得税的时候不考虑税率变化对递延所得税的影响