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帮子公司代付，代付过程中有收到第三方开的专票，税率1、3、6不等 垫付时，分录为：借：其他应收款，借：应交税费（进项税额）贷：银存。现在子公司归还垫付款 我们开了6的专票。那收到款的分录是：借银存，贷：其他应收款 贷：应交税费（销项税）这样对吗-j9九游会网址
2022-10-28 22:25
齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
2022-10-28 22:27
学员你好，垫付是不能开专票给自己的，要开黑子公司，原则上来说你这个已经构成确认收入结转成本了
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甲销售给乙货物的同时，给乙用银行存款代垫了运费，后来乙用现金还给了甲 分录是 1借应收账款-价款 税款 代垫运费 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交销项 贷:银行存款 或者分开写 2借:应收账款-代垫运费 贷:银行存款 这两个分录都对吧 如果不涉及销售货物甲帮已代垫运费 3甲方:借:其他应收款-代垫运费 贷:银行存款 借库存现金 贷:其他应收款-代垫运费 4乙方:借:其他应付款-代垫运费 贷:库存现金吗 这四个分录是该这么写吗？ 老师讲课视频上3分录用的是其他应付款呢为什么
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帮子公司代付，代付过程中有收到第三方开的专票，税率1、3、6不等 垫付时，分录为：借：其他应收款，借：应交税费（进项税额）贷：银存。现在子公司归还垫付款 我们开了6的专票。那收到款的分录是：借银存，贷：其他应收款 贷：应交税费（销项税）这样对吗
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对 是开给子公司的 但是 我们现在还没有收入呀 就拿其他应收款过度了 还属于前期在建
你的描述是母公司收到票，这个票是开给母公司，母公司再开给子公司啊
对 是的 垫付时都开给母公司了 然后母公司在开给子公司
那就只能做购入，然后开给子公司做收入了
那分录应该怎么做呢？我那样做不行是吗
借*库存商品等 应交税费 贷*银行存款 开出票给子公司 借*应收账款 贷*主营业务收入 应交税费 借*主营业务成本 贷*库存商品
只是子公司当时没有成立，帮忙垫付，也要走库存商品科目吗？
是的，因为实质上变成购销了 你可以让对方直接开票给子公司