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当年签订销售合同销售药品共计12000万元(不含税);购进原材料,签订的购货合同注明购货金额3000万元(不含税),取得的增值税专用发票上注明增值税进项税额490万元,原料全部验收入库;签订运输合同支付购货的不含税运输费用30万元,取得承运企业开具的增值税专用发票;签订农副产品购销合同收购农民种植的中草药原药,开具的经主管税务机关批准使用的收购发票上注明买价累计400万元;另外,本厂医务室直接领用了自产的20万元(按同类不含税价格计算)药品,对应的成本核算在销售产品成本中。全年应扣除的销售产品成本7800万元,发生销售费用1600万元,发生财务费用300万元(含12月份开工的不动产在建工程发生的银行借款利息5万元),发生管理费用900万元。(1)计算该企业2021年应缴纳的增值税。(2)计算该企业财务费用应调整的应纳税所得额。-j9九游会网址

2023-01-05 11:31

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

2023-01-05 11:41

学员你好,分录如下 (1)计算该企业2021年应缴纳的增值税。 进项/490 30*0.09 400*0.1=532.7 销项=20*0.13 12000*0.13=1562.6 应交=1562.6-532.7=1029.9 (2)计算该企业财务费用应调整的应纳税所得额。

齐红老师 解答 2023-01-05 11:42

计算该企业财务费用应调整的应纳税所得额 调增5万

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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